Spoření na penzi a nižší daně za rok 2023
štítky Daně Osobní finance Penze čtení na 2 minuty
Daňový základ za rok 2023 snižuje při splnění zákonných podmínek i spoření na penzi v penzijním připojištění nebo v doplňkovém penzijním spoření. Jak vysoká může být daňová úspora za rok 2023? Jak se prokazuje nárok na nižší daňovou povinnost?
Aktuálně již není možné uzavřít smlouvu o penzijním připojištění, přesto jsou zákonné podmínky pro uplatnění daňového odpočtu shodné u smluv o penzijním připojištění i smluv o doplňkovém penzijním spoření. Za rok 2023 je možné snížit daňový základ až o 24000 Kč. Na výši maximálního daňového odpočtu u doplňkového penzijního spoření nemá vliv zvolená investiční strategie.
Související
Příspěvky zaměstnavatele se nepočítají
Pro účely daňového odpočtu se hodnotí pouze vlastní vklady občana na smlouvu. Případné příspěvky zaměstnavatele na smlouvu se pro účely daňového odpočtu nehodnotí. Nárok na daňový odpočet však vzniká pouze u vlastních vkladů nad částku podporovanou státem formou státního příspěvku. V roce 2023 na maximální měsíční státní příspěvek ve výši 230 Kč dosáhli občané spořící si na svoji smlouvu 1000 Kč a více. Občané pravidelně spořící na smlouvu 1000 Kč a méně si tedy daň z příjmu za rok 2023 z důvodu uplatnění daňového odpočtu nesníží.
TIP: Kalkulačka daňové úspory u finančních produktů
Praktický příklad
Paní Jana si pravidelně spoří na smlouvu o doplňkovém penzijním spoření 2500 Kč měsíčně. Od základu daně za rok 2023 si odečte částku 18000 Kč (2500 Kč – 1000 Kč) × 12 měsíců). Paní Jana si tak sníží roční daň z příjmu fyzických osob o 2700 Kč (18000 Kč × 15 %), neboť její roční daňový základ je 594300 Kč.
Potvrzení od penzijní společnosti
Nárok na daňový odpočet z důvodu spoření na penzi ve státem podporovaných produktech, za rok 2023 tedy v penzijním připojištění nebo v doplňkovém penzijním spoření, je nutné doložit příslušným potvrzením penzijní společnosti. Zaměstnanci toto potvrzení předloží mzdové účetní, aby byl daňový odpočet zohledněn při ročním zúčtování daně. Osoby samostatně výdělečně činné a daňoví poplatníci s pasivními příjmy či zaměstnanci podávající daňové přiznání předloží toto potvrzení k daňovému přiznání.
Další články k tématu Daňové odpočty
