Odpočet životka a penzijka za rok 2017

Autor: Petr Gola
Rubriky:  Daně
Vydáno: 28. února 2018 0:00:00
zdroj: pixabay.com

Oproti roku 2016 se zvýšil maximální daňový odpočet u „penzijka“ a „životka“ o 12 000 Kč. Lidé využívající za rok 2017 maximální daňový odpočet u obou těchto finančních produktů tak meziročně ušetří na dani z příjmu více o 3 600 Kč.

Čtěte také

Aktuálně je možné uzavřít pouze smlouvu o doplňkovém penzijním spoření. Legislativní podpora formou daňového odpočtu je však stejná u penzijního připojištění i doplňkového penzijního spoření. Pro účely daňového odpočtu se u „penzijka“ i „životka“ hodnotí pouze vlastní vklady klienta na smlouvu, příspěvky zaměstnavatele se nepočítají.

 

Podmínky pro daňový odpočet u „penzijka“

Od základu daně za rok 2017 je možné odečíst příspěvek v celkovém úhrnu nejvýše 24 000 Kč zaplacený poplatníkem na jeho penzijní připojištění nebo doplňkové penzijní spoření. Částka, kterou lze takto odečíst, se rovná úhrnu částí měsíčních příspěvků, které v jednotlivých kalendářních měsících zdaňovacího období přesáhly výši, od které náleží maximální státní příspěvek. Na maximální měsíční státní příspěvek ve výši 230 Kč dosáhnou lidé spořící na svoji smlouvu 1 000 Kč a více.

 

Praktický příklad

Podnikatel Dvořák si měsíčně spoří v doplňkovém penzijním spoření 3 000 Kč. Jeho roční vklady na smlouvu za rok 2017 činí 36 000 Kč. Pro daňové účely se hodnotí částka 24 000 Kč (36 000 Kč – 12 000 Kč). Pan Dvořák může v daňovém přiznání za rok 2017 uplatnit maximální státní odpočet ve výši 24 000 Kč.

 

Jak je to u životního pojištění?

Za rok 2017 je možné snížit základ daně o vklady na smlouvu o životním pojištění. Aby smlouva splňovala podmínky pro daňový odpočet, tak musí být výplata pojistného plnění v pojistné smlouvě sjednána až po 60 kalendářních měsících od uzavření smlouvy a nejdříve v kalendářním roce, v jehož průběhu dosáhne poplatník věku 60 let. Současně nesmí být ze smlouvy o životním pojištění umožněn průběžný výběr finančních prostředků.

 

Praktický příklad

Podnikatelka Nováková má uzavřenu smlouvu o životním pojištění, která splňuje zákonné podmínky pro daňový odpočet, na kterou vkládala měsíčně v roce 2017 částku 2 000 Kč. V daňovém přiznání uplatní maximální daňový odpočet ve výši 24 000 Kč.

Reklama

Další články tématu

Slevy na děti v daňovém přiznání

Vždy jeden z rodičů může za celý kalendářní rok 2017 uplatnit daňové zvýhodnění na děti a...

Jak vysoké mohou být daňové slevy za rok 2017?

Vypočtenou daň z příjmu fyzických osob v daňovém přiznání přímo snižují daňové slevy. Jaké...

Limity u daňových odpočtů za rok 2017

Nezdanitelné položky snižují při splnění zákonných podmínek daňový základ. Legislativou je však...

Jaké daňové odpočty můžete uplatnit?

Daňový základ za rok 2017 snižují při splnění zákonných podmínek daňové odpočty. Ve standardním...

Témata

Finanční testy

Na konec roku jsme si pro Vás připravili pět finančních a daňových testů, ve kterých můžete...

Firemní papírování

Někteří živnostníci nebo firmy se brání některým činnostem. Nepatrné "papírování" navíc přitom...

Studenti a daně

Při splnění zákonných podmínek platí za studenty zdravotní pojištění stát, od roku 2010 se však...

Daňové sazby

Výslednou daňovou povinnost ovlivňují nejenom daňové sazby, ale i způsob výpočtu a uplatnění...

Podmínky nezaměstnaných

I při dočasné ztrátě zaměstnání je vhodné se ihned registrovat na úřadu práce, aby bylo možné...

Reklama
Reklama

Rodinné finance

O peníze je potřeba se starat

Zodpovědné rodiny pravidelně řeší svoji finanční situaci, snaží se o zvýšení rodinných příjmů a chtějí mít výdaje pod kontrolou. Každý úvěr mají promyšlen a hledají možnosti úspor.

Otevřete téma

O webu DůmFinancí.cz | Inzerce | Loga

Užitečné: Seznam finančních úřadů | Aktuální kurzovní lístek ČNB

Partneři: Finanční poradenství | poradci-sobě.cz | Roští.cz | Bankovní poplatky.com | Moje poplatky.cz


Všechny materiály © Copyright 2006 - 2018 DůmFinancí.cz (dumfinanci.cz ). Všechna práva vyhrazena.
ISSN 1802-5153. Doslovné ani částečné přebírání materiálů není povoleno bez uvedení zdroje a předchozího písemného svolení.
Ekonomický portál DůmFinancí.cz vydává společnost FINFOCUS, s.r.o., Smluvní podmínky , Soukromí
Tento portál mediálně zastupuje Impression Media, s.r.o.