Vklady na penzijko a nižší daň

štítky Daně Spoření čtení na 2 minuty

foto: pixabay.com, ilustrační fotografie

Stát podporuje vlastní spoření na penzi v penzijním připojištění nebo doplňkovém penzijním spoření i formou daňového odpočtu. Jak je vysoký a kdy se uplatňuje?

Vlastní vklady na smlouvu o penzijním připojištění nebo doplňkovém penzijním spoření snižují roční daňový základ. Za rok 2020 je možné snížit základ daně až o 24000 Kč. Pro účely snížení daňového základu se ovšem hodnotí vlastní vklady na smlouvu až nad částku 1000 Kč měsíčně. Vlastní vklady na smlouvu o penzijním připojištění nebo doplňkovém penzijním spoření však nemají žádný vliv na výpočet výpočet sociálního a zdravotního pojištění. Při výpočtu povinného pojistného se neuplatňují žádné slevy a odpočty.

Praktický příklad

Paní Alena si měsíčně spoří v doplňkovém penzijním spoření 1000 Kč. Do částky 1000 Kč je spoření v doplňkovém penzijním spoření podporováno státním příspěvkem. Na daňový odpočet paní Alena nedosáhne a daňovou povinnost za rok 2020 si nesníží.

Praktický příklad

Paní Helena si spoří na smlouvu o doplňkovém penzijním spoření 4000 Kč měsíčně, protože počítá v budoucnu s citelně nižším státním důchodem a chce mít dostatečný vlastní finanční polštář. Na maximální roční daňový odpočet ve výši 24000 Kč dosáhnou občané s ročním vkladem na smlouvu 36000 Kč a více, v případě paní Heleny je to 48000 Kč. Paní Helena si od základu daně za rok 2020 odečte maximální limit 24000 Kč, což jí přinese úsporu na dani z příjmu ve výši 3600 Kč. Vklady nad 36000 Kč již daňovou povinnost nesnižují.

Roční zúčtování daně nebo daňové přiznání

Vklady na smlouvu o penzijním připojištění nebo doplňkovém penzijním spoření nesnižují daň z příjmu při výpočtu čisté měsíční mzdy, ale až za celý kalendářní rok. Z důvodu uplatnění daňového odpočtu vznikne tedy nárok na daňovou vratku. Zaměstnanci uplatňují daňový odpočet u svého zaměstnavatele, který za ně provádí roční zúčtování daně. Osoby samostatně výdělečně činné i zaměstnanci s povinností podat daňové přiznání (např. z důvodu příjmu z pronájmu) uplatňují daňový odpočet v daňovém přiznání.

Petr Gola

Další články k tématu Spoření na penzi

Mohlo by vás také zajímat

Praktické

Populární na Dům financí