Daňová úspora u spoření v III. důchodovém pilíři

Autor: Petr Gola
Rubriky:  Daně
Vydáno: 23. května 2018 0:00:00
zdroj: pixabay.com

Vlastní spoření na smlouvu o penzijním připojištění a doplňkovém penzijním spoření přináší při splnění zákonných podmínek i významnou daňovou úsporu. Finanční produkty III. důchodového pilíře patří mezi tzv. nezdanitelné položky.

Od ročního daňového základu je možné odečíst vlastní vklady na smlouvu o penzijním připojištění nebo doplňkovém penzijním spoření až do výše 24 000 Kč. Pro účely daňového odpočtu se však hodnotí pouze vlastní vklady nad 12 000 Kč za rok.

 

Praktický příklad

Paní Vránová si spoří na smlouvu o penzijním připojištění 1 000 Kč měsíčně. Paní Vránové náleží maximální státní příspěvek na smlouvu ve výši 230 Kč měsíčně. Na daňový odpočet však nemá paní Vránová nárok, neboť se hodnotí až vklady nad 12 000 Kč za rok.

 

Praktický příklad

Podnikatel Krátký si spoří na smlouvu o doplňkovém penzijním spoření 3 000 Kč měsíčně. Za celý rok 2018 vloží tedy na smlouvu 36 000 Kč. Pan Krátký tedy dosáhne na maximální roční daňový odpočet ve výši 24 000 Kč (36 000 Kč – 12 000 Kč). Roční daňová úspora pana Krátkého bude 3 600 Kč (24 000 Kč x 15 %). Každá tisícikoruna daňového odpočtu přináší daňovou úsporu 150 Kč.

 

Pro účely daňového odpočtu se hodnotí pouze vlastní vklady na smlouvu. Příspěvky zaměstnavatele nehrají roli. Výhodou daňového odpočtu je, že při splnění zákonných podmínek mají nárok na daňový odpočet i osoby samostatně výdělečně činné, které uplatňují výdaje paušálem. Nárok na daňový odpočet se uplatňuje vždy za celý kalendářní rok. Zaměstnanci nemohou nárok na daňový odpočet uplatňovat měsíčně při výpočtu čisté měsíční mzdy jako je tomu u některých daňových slev a daňového zvýhodnění na děti. Všechny daňové odpočty se uplatňují jednou za rok. Buď v daňovém přiznání, nebo v ročním zúčtování daně prováděném zaměstnavatelem za zaměstnance.

 

Doklad od penzijní společnosti

Zaměstnanci, za které zpracovává roční zúčtování daně zaměstnavatel, dokládají mzdové účetní příslušné potvrzení od penzijní společnosti do 15. února následujícího roku. Občané podávající daňové přiznání přikládají toto potvrzení k daňovému přiznání.

Reklama

Další články tématu

Spoření na penzi je nutností

V průměru žijí lidé déle než v minulosti, porodnost klesá a finanční nároky penzistů jsou vyšší...

Penzijní produkty a příspěvek zaměstnavatele

Příspěvek zaměstnavatele zaměstnanci na smlouvu o penzijním připojištění a smlouvu o doplňkovém...

Státní podpora u penzijních produktů

Spoření lidí na důchod v penzijním připojištění nebo doplňkovém penzijním spoření podporuje stát...

Co je to třetí důchodový pilíř?

V letech 2013 až 2015 fungoval v Česku tří-pilířový důchodový systém. Druhý důchodový systém byl...

Témata

Hledáme novou práci

Znalosti a dovednosti zásadním způsobem ovlivňují naše šance na trhu práce. Dobrý životopis a...

Druhy důchodů

V Česku jsou vypláceny starobní důchody, invalidní důchody a pozůstalostní důchody. Pro přiznání...

Daňové povinnosti

Zaměstnanci mající příjmy pouze od jednoho zaměstnavatele nemají s daněmi za rok 2017 téměř...

Nemocenská dávky 2015

Při splnění zákonných podmínek vzniká během nemoci, mateřství nebo ošetřování člena rodiny nárok...

Netestované dávky

Nárok na nemocenskou, mateřskou, ošetřovné, rodičovský příspěvek nebo státní podporu u...

Reklama
Reklama

Čtyřicátníci a důchod

Proč je nutné myslet na penzi včas?

Z důvodu demografických a ekonomických změn budou čtyřicátníci odcházet do penze za jiných podmínek než jejich rodiče. Do penze se bude odcházet později, výpočet důchodu bude méně výhodný a budou si muset častěji přivydělávat.

Otevřete téma

O webu DůmFinancí.cz | Inzerce | Loga

Užitečné: Seznam finančních úřadů | Aktuální kurzovní lístek ČNB

Partneři: Finanční poradenství | poradci-sobě.cz | Roští.cz | Bankovní poplatky.com | Moje poplatky.cz


Všechny materiály © Copyright 2006 - 2018 DůmFinancí.cz (dumfinanci.cz ). Všechna práva vyhrazena.
ISSN 1802-5153. Doslovné ani částečné přebírání materiálů není povoleno bez uvedení zdroje a předchozího písemného svolení.
Ekonomický portál DůmFinancí.cz vydává společnost FINFOCUS, s.r.o., Smluvní podmínky , Soukromí
Tento portál mediálně zastupuje Impression Media, s.r.o.