Daňová úspora u spoření v III. důchodovém pilíři

Autor: Petr Gola
Rubriky:  Daně
Vydáno: 23. května 2018 0:00:00
zdroj: pixabay.com

Vlastní spoření na smlouvu o penzijním připojištění a doplňkovém penzijním spoření přináší při splnění zákonných podmínek i významnou daňovou úsporu. Finanční produkty III. důchodového pilíře patří mezi tzv. nezdanitelné položky.

Od ročního daňového základu je možné odečíst vlastní vklady na smlouvu o penzijním připojištění nebo doplňkovém penzijním spoření až do výše 24 000 Kč. Pro účely daňového odpočtu se však hodnotí pouze vlastní vklady nad 12 000 Kč za rok.

 

Praktický příklad

Paní Vránová si spoří na smlouvu o penzijním připojištění 1 000 Kč měsíčně. Paní Vránové náleží maximální státní příspěvek na smlouvu ve výši 230 Kč měsíčně. Na daňový odpočet však nemá paní Vránová nárok, neboť se hodnotí až vklady nad 12 000 Kč za rok.

 

Praktický příklad

Podnikatel Krátký si spoří na smlouvu o doplňkovém penzijním spoření 3 000 Kč měsíčně. Za celý rok 2018 vloží tedy na smlouvu 36 000 Kč. Pan Krátký tedy dosáhne na maximální roční daňový odpočet ve výši 24 000 Kč (36 000 Kč – 12 000 Kč). Roční daňová úspora pana Krátkého bude 3 600 Kč (24 000 Kč x 15 %). Každá tisícikoruna daňového odpočtu přináší daňovou úsporu 150 Kč.

 

Pro účely daňového odpočtu se hodnotí pouze vlastní vklady na smlouvu. Příspěvky zaměstnavatele nehrají roli. Výhodou daňového odpočtu je, že při splnění zákonných podmínek mají nárok na daňový odpočet i osoby samostatně výdělečně činné, které uplatňují výdaje paušálem. Nárok na daňový odpočet se uplatňuje vždy za celý kalendářní rok. Zaměstnanci nemohou nárok na daňový odpočet uplatňovat měsíčně při výpočtu čisté měsíční mzdy jako je tomu u některých daňových slev a daňového zvýhodnění na děti. Všechny daňové odpočty se uplatňují jednou za rok. Buď v daňovém přiznání, nebo v ročním zúčtování daně prováděném zaměstnavatelem za zaměstnance.

 

Doklad od penzijní společnosti

Zaměstnanci, za které zpracovává roční zúčtování daně zaměstnavatel, dokládají mzdové účetní příslušné potvrzení od penzijní společnosti do 15. února následujícího roku. Občané podávající daňové přiznání přikládají toto potvrzení k daňovému přiznání.

Reklama

Další články tématu

Spoření na penzi je nutností

V průměru žijí lidé déle než v minulosti, porodnost klesá a finanční nároky penzistů jsou vyšší...

Penzijní produkty a příspěvek zaměstnavatele

Příspěvek zaměstnavatele zaměstnanci na smlouvu o penzijním připojištění a smlouvu o doplňkovém...

Státní podpora u penzijních produktů

Spoření lidí na důchod v penzijním připojištění nebo doplňkovém penzijním spoření podporuje stát...

Co je to třetí důchodový pilíř?

V letech 2013 až 2015 fungoval v Česku tří-pilířový důchodový systém. Druhý důchodový systém byl...

Témata

Podporujme kreativitu

V zaměstnání tráví většina zaměstnanců více času než doma, proto je vhodné si na práci najít to...

Firemní papírování

Někteří živnostníci nebo firmy se brání některým činnostem. Nepatrné "papírování" navíc přitom...

Důchodové nároky

Při výpočtu starobního důchodu v roce 2018 se hodnotí příjmy v letech 1986 až 2017. Jak se...

Více příjmů

Zaměstnanci mohou současně pracovat pro více zaměstnavatelů, např. na zkrácený úvazek nebo...

Bankovní registry

Všechny finanční instituce si prověřují nové zákazníky v některém z bankovních registrů. Kdo měl...

Reklama
Reklama

Výdajový paušál

Uplatnění výdajového paušálu za rok 2018

Výdaje ze samostatné výdělečné činnosti lze stanovit i výdajovým paušálem. Jedná se o velmi oblíbenou legislativní možnost. Jak vysoké výdaje je možné uplatnit? Jak je to při výkonu více činností? Jaké jsou limity za rok 2018?

Otevřete téma

O webu DůmFinancí.cz | Inzerce | Loga

Užitečné: Seznam finančních úřadů | Aktuální kurzovní lístek ČNB

Partneři: Finanční poradenství | poradci-sobě.cz | Roští.cz | Bankovní poplatky.com | Moje poplatky.cz


Všechny materiály © Copyright 2006 - 2018 DůmFinancí.cz (dumfinanci.cz ). Všechna práva vyhrazena.
ISSN 1802-5153. Doslovné ani částečné přebírání materiálů není povoleno bez uvedení zdroje a předchozího písemného svolení.
Ekonomický portál DůmFinancí.cz vydává společnost FINFOCUS, s.r.o., Smluvní podmínky , Soukromí
Tento portál mediálně zastupuje Impression Media, s.r.o.