Kdo neuplatní daňový odpočet příští rok?
štítek Daně čtení na 2 minuty | přečteno 2×
Pro rok 2015 dochází v oblasti životního pojištění k několika změnám. Pro uplatnění daňového odpočtu nebude možné průběžně vybírat ze smlouvy peníze jako je tomu v současnosti. Proč by neměla obliba životního pojištění klesnout?
Pro občany, kteří chápou životní pojištění jako dlouhodobý finanční produkt, se nic nemění. Kdo neplánuje vybírat peníze ze své smlouvy o životním pojištění dříve než v 60 letech, ten bude moci i v následujících letech uplatňovat daňový odpočet a snižovat si daňovou povinnost. Někteří občané však čerpají peníze ze své smlouvy o životním peníze průběžně. Tento postup však nebude při zachování daňového odpočtu a daňového osvobození od příspěvku placených zaměstnavatelem na životní pojištění možný. U smluv umožňující průběžný výběr nebude možné uplatnit daňový odpočet a současně by se příspěvek zaměstnavatele danil stejně jako hrubá mzda.
Související
Pozor na jednorázový výběr
Při nečekaných finančních problémech ruší někteří občané smlouvy o životním pojištění, aby získali potřebnou hotovost. Tento krok je potřeba si důkladně promyslet, neboť předčasné zrušení životního pojištění znamená zpětné dodanění daňového odpočtu. Při předčasném zrušení a výběru peněz ze smlouvy o životním pojištění v roce 2015 a později bude nutné vše dodanit 10 let zpětně. Včetně dodanění příspěvku zaměstnavatele na smlouvu o životním pojištění. Za dodanění je a bude vždy zodpovědný daňový poplatník. Případné dodanění může za celé roky činit více než 30 tisíc Kč (záleží na výši příspěvků zaměstnavatele a vývoji daňové legislativy – především daňových sazeb).
Při potřebě finanční hotovosti je tedy vhodné hledat jiné alternativy než předčasně rušit smlouvu o životním pojištění. V příštích letech to bude platit dvojnásob. Životní pojištění je tedy dlouhodobým finančním produktem, který přináší potřebnou pojistnou ochranu a slouží ke zvýšení životní úrovně v penzi.
Kdo nepřistoupí na změnu, neuplatní daňový odpočet
V roce 2014 a předcházejících letech neměly průběžné výběry ze smlouvy vliv na možnost uplatnění daňového odpočtu za daný rok. Od roku 2015 to nebude možné. Občané, kteří nebudou chtít přejí se svojí smlouvou na nový režim, budou muset nové podmínky u své pojišťovny odmítnout. V takovém případě je rovněž potřeba nepočítat s případným příspěvkem zaměstnavatele na smlouvu.
Příspěvek zaměstnavatele na smlouvu nelze považovat za mzdu
Někteří zaměstnanci si příspěvek zaměstnavatele na smlouvu o životním pojištění započítávají jako svoji mzdu. Každý měsíc tento příspěvek vyberou. Příspěvek zaměstnavatele na smlouvu o životním pojištění je osvobozen do částky 30 tisíc Kč od placení daně z příjmu a povinného pojistného. Zaměstnanec rovněž tento příspěvek nedaní. Cílem této legislativní úpravy je motivovat zaměstnavatele ke zvýšení životní úrovně zaměstnance v důchodu. Primárně není finanční benefit zaměstnavatele určen ke každoměsíčnímu výběru jako se tomu v současnosti děje, ale právě k zajištění na penzi. Proto nová legislativní úprava od ledna 2015 ponechává všechny legislativní výhody (daňový odpočet a daňové osvobození pro příspěvek zaměstnavatele do ročního limitu 30 tisíc Kč) pouze u smluv, které se nebudou vybírat do 60 let. Smlouvy s průběžným výběrem nebudou již touto formou podporovány.
Další články k tématu Životní pojištění
