Poradna: Spoření manželce na důchod

přečtete do minuty

foto: Canva, ilustrační fotografie

Rostislav: Po celý rok 2022 jsem spořil sobě a manželce na smlouvu o doplňkovém penzijním spoření 3000 Kč. Manželka má nízké příjmy, mohu si uplatnit v daňovém přiznání odpočet za sebe i manželku?

Vlastní vklady na smlouvu o doplňkovém penzijním spoření patří mezi daňové odpočty dle § 15 zákona o dani z příjmu. Od základu daně lze následně v daňovém přiznání nebo v ročním zúčtování daně uplatnit tzv. daňový odpočet a základ daně si tímto krokem snížit.

Od základu daně je možné odečíst maximálně 24000 Kč o vklady na vlastní smlouvu. Pro účely vkladu se hodnotí přitom částky měsíčních úložek nad 1000 Kč. Při měsíčním vkladu 3000 Kč tedy sám u sebe uplatníte maximální daňový odpočet 24000 Kč. Jestliže jste zaměstnanec, tak Vám z důvodu uplatnění daňového odpočtu vznikne nárok na daňový přeplatek, který obdržíte ve výplatě po provedeném ročním zúčtování daně.

Vklady na smlouvu manželky

V daňovém přiznání nebo v ročním zúčtování daně tedy uplatníte maximální daňový odpočet ve výši 24000 Kč. Vaše vklady na smlouvu Vaší manželky nemají na Vaše daňové povinnosti žádný vliv a daňovou povinnost si z tohoto titulu nesnížíte. Daňový odpočet bude tedy muset uplatnit Vaše manželka. Jestliže je její roční daňový základ do 205600 Kč, tak si bohužel roční daňovou povinnost nesníží, protože do tohoto daňového základu je roční daň z příjmu nulová.

Petr Gola

Mohlo by vás také zajímat

Praktické

Reklama

Populární na Dům financí