Odpočet u penzijních produktů

Autor: Petr Gola
Rubriky:  Finance
Vydáno: 26. října 2017 0:00:00
zdroj: pixabay.com

Spoření na penzi v některém z produktů III. důchodového pilíře je státem podporováno nejenom formou státního příspěvku, ale i možností uplatnění daňového odpočtu. Za rok 2017 je přitom možné snížit daňový základ o 12 000 Kč více než za rok 2016.

Přestože aktuálně je možné uzavřít již pouze smlouvu o doplňkovém penzijním spoření, tak možnost uplatnění daňového odpočtu je stejná u smluv o penzijním připojištění i u smluv o doplňkovém penzijním spoření. Příslušné potvrzení pro uplatnění daňového odpočtu zasílají penzijní společnosti začátkem následujícího roku automaticky, případně je nutné si ho vyžádat. Bez příslušného dokladu nelze základ daně snížit.  

 

Od základu daně za rok 2017 je možné odečíst vklady na některou z těchto smluv nad částku, za kterou náleží státní příspěvek, maximálně však o částku 24 000 Kč. Na maximální měsíční státní příspěvek ve výši 230 Kč dosáhnou občané spořící si na svoji smlouvu 1 000 Kč a více. Pro účely využití daňového odpočtu se zohledňují pouze vlastní vklady, případný příspěvek zaměstnavatele nikoliv. 

 

Praktický příklad 1)

Paní Majerová si spoří po celý kalendářní rok 2017 na svoji smlouvu o doplňkovém penzijním spoření částku 1 000 Kč. Za celý kalendářní rok 2017 tedy vloží na svoji smlouvu 12 000 Kč. Paní Majerová nemůže uplatnit žádný daňový odpočet, neboť do roční částky 12 000 Kč je její spoření na penzi státem podporováno státním příspěvkem. Aby paní Majerové vznikl nárok na daňový odpočet, tak by si musela spořit na smlouvu více než 1 000 Kč.

 

Praktický příklad 2)

Pan Koudela si spoří měsíčně na svoji smlouvu o doplňkovém penzijním spoření částku 3 500 Kč. Pan Koudela si spoří vyšší částku, neboť chce v budoucnu čerpat předdůchod a přestat dříve pracovat. Celkem pan Koudela vloží za rok 2017 na svoji smlouvu částku 42 000 Kč. Pan Koudela bude moci za rok 2017 uplatnit daňový odpočet maximálně v částce 24 000 Kč, což je limitní částka. Roční vklady nad 36 000 Kč nejsou totiž pro účely uplatnění daňového odpočtu zohledněny.

 

Někteří občané mohou během roku vkládat na svoji smlouvu např. 1 000 Kč za účelem obdržení maximálního měsíčního státního příspěvku ve výši 230 Kč a pro účely daňového odpočtu vložit na smlouvu peníze koncem roku v závislosti na aktuální rodinné finanční situaci.

 

Praktický příklad 3)

Pan Procházka si měsíčně spoří v penzijním připojištění 1 000 Kč. V prosinci se rozhodně na svoji smlouvu vložit jednorázově 10 000 Kč. Pan Procházka bude mít tedy nárok na daňový odpočet za rok 2017 ve výši 10 000 Kč.

Reklama

Další články tématu

Vklady na smlouvu o životním pojištění

Základ daně z příjmu fyzických osob za rok 2017 je možné snížit až o 24 000 Kč o vklady na...

Jak snižují základ daně úroky z úvěru?

Od základu daně za rok 2017 bude možné odečíst částku, která se rovná úrokům zaplaceným v roce...

Finanční odpočty náleží i mimo příjmy ze zaměstnání

Při splnění zákonných podmínek lze snížit daňový základ o finanční odpočty nejenom u příjmů ze...

Jak se uplatňují finanční odpočty?

Při splnění zákonných podmínek snižují odpočty zaplacených úroků z úvěru na bydlení, vklady na...

Témata

Výdaje na dovolenou

Krásná a pohodová rodinná dovolená je cílem všech rodičů. Dovolená na dluh je však špatným...

Daňová optimalizace

Při využití všech daňových slev, nezdanitelných položek a dalších legislativních opatření si lze...

Daňové povinnosti

Zaměstnanci mající příjmy pouze od jednoho zaměstnavatele nemají s daněmi za rok 2017 téměř...

Důchodová reforma

Důchodové systémy procházejí ve všech vyspělých zemích světa výraznými změnami. Česko není...

Daně za rok 2013

Daňové přiznání za rok 2013 je nutné podat na finanční úřad do 1. dubna 2014, za zaměstnance...

Reklama
Reklama

Nemocenské dávky

Výpočet nemocenské, mateřské a otcovské v roce 2019

Během nemoci nebo péče o dítě nejsou rodiny v Česku bez peněz, neboť při splnění podmínky pojištění náleží nemocenské dávky (nemocenská, mateřská, otcovská, ošetřovné). Jak budou vysoké v roce 2019?

Otevřete téma

O webu DůmFinancí.cz | Inzerce | Loga

Užitečné: Seznam finančních úřadů | Aktuální kurzovní lístek ČNB

Partneři: Finanční poradenství | poradci-sobě.cz | Roští.cz | Bankovní poplatky.com | Moje poplatky.cz


Všechny materiály © Copyright 2006 - 2018 DůmFinancí.cz (dumfinanci.cz ). Všechna práva vyhrazena.
ISSN 1802-5153. Doslovné ani částečné přebírání materiálů není povoleno bez uvedení zdroje a předchozího písemného svolení.
Ekonomický portál DůmFinancí.cz vydává společnost FINFOCUS, s.r.o., Smluvní podmínky , Soukromí
Tento portál mediálně zastupuje Impression Media, s.r.o.