Jak snižuje hypotéka daňovou povinnost?
štítek Realitní trh čtení na 2 minuty
Celkové náklady u hypotéčního úvěru snižují daňové odpočty, což není mnohdy na první pohled vidět, přitom je vhodné nižší daňovou povinnost zohlednit v plánování hypotéčního úvěru. Při sumarizaci celkových nákladů je potřeba zohlednit i odpočet úroků.
Rodiny a jednotlivci splácející hypotéční úvěr mají nižší daňovou povinnost než jejich kolegové, kteří bydlí u rodičů nebo v podnájmu. Zaplacené úroky během roku totiž při splnění zákonných podmínek snižují výslednou daňovou povinnost.
Související
- Odpočet úroků je upraven v § 15 zákona o dani z příjmu. Od základu daně je možné odečíst zaplacené úroky až do 300 tisíc Kč za rok. Prozatím nedošlo ke snížení limitu, přestože se v minulosti navrhovalo snížení souhrnné částky daňových odpočtů na 80 000 Kč.
- S odpočet zaplacených úroků nejsou žádné starosti, neboť banky a stavební spořitelny zasílají začátkem roku automaticky potvrzení o zaplacených příspěvcích v minulém daňovém období. Není potřeba si nikde žádat. Potvrzení o zaplacených příspěvcích je nedílnou součástí daňového přiznání nebo ročního zúčtování prováděného zaměstnavatelem.
Řešení vlastního bydlení je zodpovědným finančním krokem, který je státem podporován formou nižšího zdanění.
Hypotéčním úvěrem musí být řešena vlastní bytová situace
Pro uplatnění daňového odpočtu je nutné, aby hypotéčním úvěrem byla řešena vlastní bytová situace poplatníka. Tato podmínka není tedy splněna např. při pořízení rodinné rekreační nemovitosti na hypotéku nebo nemovitosti pořízené jako investici.
O kolik klesá daňová povinnost?
Od základu daně se odečítá zaplacená částka úroků, snižuje se tedy daňový základ, nikoliv přímo daňová povinnost jako v případě daňových slev (např. na poplatníka, na manželku bez vlastních příjmů). Při uplatnění daňového odpočtu ve výši 50 tisíc Kč se sníží daňová povinnost o 7 500 Kč (15 % z 50 000 Kč).
| Daňový odpočet | Daňová úspora | Daňový odpočet | Daňová úspora |
|---|---|---|---|
| 50 000 Kč | 7 500 Kč | 200 000 Kč | 30 000 Kč |
| 100 000 Kč | 15 000 Kč | 250 000 Kč | 37 500 Kč |
| 150 000 Kč | 22 500 Kč | 300 000 Kč | 45 000 Kč |
Praktický příklad
Daňová úspora za všechny roky splácení hypotéčního úvěru není rozhodně zanedbatelná a pohybuje se v řádech desetikorun. Samozřejmě u vyšších částek je úspora vyšší. Pan Novotný čerpá hypotéční úvěr ve výši 1 500 000 Kč, na 20 let, při roční úrokové sazbě 3,2 %. Celková daňová úspora (počítáme, že po celou dobu splácení hypotéčního úvěru bude platit současná legislativa) činí necelých 80 000 Kč. Při kalkulaci nákladů na hypotéční úvěr by měl pan Novotný tuto částku zahrnout do finanční hypotéční rozvahy, celkové náklady na hypotéku budou nižší.
Další články k tématu Nemovitost na úvěr
