Maximalizace daňového odpočtu u finančních produktů koncem roku
štítky Daně Osobní finance čtení na 2 minuty | přečteno 289×
Daňový základ snižují daňové odpočty. Každé snížení daňového základu přináší zajímavou daňovou úsporu. Od daňového základu daně za rok 2024 lze při splnění zákonných podmínek odečíst i vklady na podporované finanční produkty.
Od ročního základu daně za rok 2024 lze odečíst vlastní vklady na podporované finanční produkty až ve výši 48000 Kč. Mezi podporované finanční produkty patří zejména penzijní připojištění, doplňkové penzijní spoření, životní pojištění a dlouhodobý investiční produkt.
Související
Doplacení penzijka koncem roku
Na penzijní smlouvy je možné spořit určitou částku měsíčně a koncem roku doplatit jednorázově částku v závislosti na aktuální finanční situaci za účelem maximalizace daňového odpočtu. Mimořádný příspěvek musí být připsán na účet příslušné penzijní společnosti do 31. 12. 2024.
Jak vysoká je daňová úspora?
Daňoví poplatníci s ročním daňovým základem do 1582812 Kč ušetří při maximálním odpočtu ve výši 48000 Kč na dani z příjmu fyzických osob 7200 Kč (48000 Kč × 15 %). Např. při daňovém základu ve výši 2000000 Kč se ušetří na dani z příjmu dokonce 11040 Kč (48000 Kč × 23 %), protože daňový základ nad 1582812 Kč za rok 2024 podléhá již vyšší 23% dani z příjmu.
Hodnocení vkladů na penzijní připojištění a doplňkové penzijní spoření
Pro účely daňového odpočtu se vlastní vklady na penzijní připojištění a doplňkové penzijní spoření započítávají až nad částku, pro kterou náleží maximální měsíční státní příspěvek. Od ledna do června 2024 tedy nad částku 1000 Kč a od července do prosince nad částku 1700 Kč. Při zřízení služby „daňového automatu“ jsou klienti svojí penzijní společností informování, jakou částku mají jednorázově koncem roku zaslat na smlouvu, aby maximalizovali daňový odpočet.
Praktický příklad
Pan Aleš si spořil po celý rok 2024 na svoji smlouvu o doplňkovém penzijním spoření 3000 Kč. Aktuálně si tedy snižuje daňový základ o 19800 Kč (3000 Kč – 1000 Kč) × 6 měsíců + (3000 Kč – 1700 Kč) × 6 měsíců). V případě jednorázového zaslání koncem roku ve výši 28200 Kč maximalizuje pan Aleš daňový odpočet ve výši 48000 Kč.
Další články k tématu Finance koncem roku
