Zdanění stavebka a penzijka

Autor: Petr Gola
Rubriky:  Daně
Vydáno: 20. ledna 2016 0:00:00
zdroj: sxc.hu

Stavební spoření a penzijní připojištění spoření jsou díky čerpání státního příspěvku atraktivní a motivují ke spoření i lidi s nízkou důvěrou ve finanční produkty. Pro konzervativní klienty se jedná o oblíbené finanční produkty. Jak je to s daněmi?

Státní příspěvek u penzijního připojištění a doplňkového spoření nepodléhá zdanění, stejně tak nepodléhá zdanění státní podpora u stavebního spoření. Při splnění zákonných podmínek u smlouvy III. důchodového pilíře volí hodně klientů jednorázové vyrovnání ze své smlouvy. Při jednorázovém vyrovnání z penzijního připojištění podléhají dani z příjmu fyzických osob pouze výnosy z celkových příspěvků klienta, z výnosů zaměstnavatele, který může zaměstnanci přispívat na smlouvu formou benefitu a z výnosů ze státních příspěvků. Z celkových výnosů se odvádí 15% srážková daň. Klienti tedy nemají starosti s daňovým přiznáním, veškeré daňové záležitosti jsou vyřízeny prostřednictvím srážkové daně. Sociální pojištění a zdravotní pojištění se z penzijního připojištění a doplňkového penzijního spoření neplatí.

 

U stavebního spoření se výnosy daní každoročně

Srážkové 15% dani z příjmu fyzických osob podléhají výnosy z vkladů a výnosy ze státního příspěvku. Daň z úroků bývá vypočtena k 31. prosinci a bývá odeslána státu. Se zdaněním úroků nemají tedy klienti žádné daňové starosti, vše je vyřešenou srážkovou daní. Z výnosů ze stavebního spoření se opět neplatí sociální pojištění ani zdravotní pojištění.

 

Sleva na manželku - státní příspěvky se nepočítají

V ročním zúčtování daně prováděném zaměstnavatelem za zaměstnance nebo daňovém přiznání je možné uplatnit slevu na manželku ve výši 24 840 Kč za kalendářní rok, jestliže manželka (manžel) neměla vlastní příjmy přesahující 68 tisíc Kč. Do vlastního příjmu manželky se přitom nepočítají státní příspěvky na penzijní připojištění nebo doplňkové penzijní spoření ani státní podpora u stavebního spoření.

 

Praktický příklad

Paní Veselá měla vlastní příjmy za rok 2015 ve výši 64 000 Kč, dále obdržela státní podporu na stavební spoření 2 000 Kč a příspěvky na doplňkové penzijní spoření 2 760 Kč (230 Kč x 12 měsíců). Manžel paní Veselé může uplatnit v daňovém přiznání slevu na manželku, neboť její vlastní roční příjmy jsou do limitu.

 

Stavební spořitelny a penzijní společnosti zasílají výpisy

Klienti stavebních spořitelen a penzijních společností dostávají každoročně výpis ze své smlouvy. Na výpisu jsou uvedeny datumově všechny transakce během roku. V případě nesrovnalostí je nutné vše ihned reklamovat. Výpisy bývají zasílány automaticky, není potřeba si o výpis ze smlouvy žádat. Stavební spořitelna a penzijní společnosti umožňují mít on-line přístup ke své smlouvě na internetu, přístup je zabezpečen heslem. Každoročně stoupá počet klientů, kteří této možnosti využívají, neboť mají neustále svoji smlouvu pod kontrolou a mohou si archivovat např. výpisy v počítači.

Reklama

Další články tématu

Stavebko a penzijko jsou jistotou

Stavební spoření a penzijní připojištění jsou srozumitelné a bezpečné finanční produkty, které...

Předčasné zrušení smlouvy

Předčasné zrušení stavebního spoření, penzijního připojištění nebo doplňkového penzijního...

Státní příspěvek u produktů III. důchodového pilíře

Vlastní zajištění na penzi je státem podporováno. U produktů III. důchodového pilíře je možné...

Státní příspěvek u stavebního spoření

I po legislativních omezeních v minulých letech je stavební spoření stále zajímavým finančním...

Témata

Jak na dohody?

Finanční situace mladých rodin není často jednoduchá. Mnoho maminek a tatínků řeší nedostatek...

Příjmy při studiu

Studenti, kteří dokáží skloubit práci a studium, nacházejí na trhu práce snadněji uplatnění než...

Mzdy a platy v ČR

Reálná průměrná mzda v Česku stoupá. Nominální meziroční růst mezd je vyšší než míra inflace....

Papíry snižující daň

Pro uplatnění všech daňových slev a daňových odpočtů musí zaměstnanec donést mzdové účetní...

Daňové slevy pro rodiny

Rodiče platí nižší daně než bezdětní občané. Mohou totiž uplatnit daňové zvýhodnění na děti,...

Reklama
Reklama

Daňové odpočty a slevy

Položky snižují daňový základ a daň z příjmu

Nezdanitelné položky snižují daňový základ a daňové slevy přímo vypočtenou daň z příjmu. Díky uplatněným daňovým odpočtům a daňovým slevám může daňová povinnost klesnout o desetitisíce korun

Otevřete téma

O webu DůmFinancí.cz | Inzerce | Loga

Užitečné: Seznam finančních úřadů | Aktuální kurzovní lístek ČNB

Partneři: Finanční poradenství | poradci-sobě.cz | Roští.cz | Bankovní poplatky.com | Moje poplatky.cz


Všechny materiály © Copyright 2006 - 2018 DůmFinancí.cz (dumfinanci.cz ). Všechna práva vyhrazena.
ISSN 1802-5153. Doslovné ani částečné přebírání materiálů není povoleno bez uvedení zdroje a předchozího písemného svolení.
Ekonomický portál DůmFinancí.cz vydává společnost FINFOCUS, s.r.o., Smluvní podmínky