Zdanění stavebka a penzijka

štítek Daně čtení na 2 minuty

Stavební spoření a penzijní připojištění spoření jsou díky čerpání státního příspěvku atraktivní a motivují ke spoření i lidi s nízkou důvěrou ve finanční produkty. Pro konzervativní klienty se jedná o oblíbené finanční produkty. Jak je to s daněmi?

foto: freeimages.com, ilustrační fotografie

Státní příspěvek u penzijního připojištění a doplňkového spoření nepodléhá zdanění, stejně tak nepodléhá zdanění státní podpora u stavebního spoření. Při splnění zákonných podmínek u smlouvy III. důchodového pilíře volí hodně klientů jednorázové vyrovnání ze své smlouvy. Při jednorázovém vyrovnání z penzijního připojištění podléhají dani z příjmu fyzických osob pouze výnosy z celkových příspěvků klienta, z výnosů zaměstnavatele, který může zaměstnanci přispívat na smlouvu formou benefitu a z výnosů ze státních příspěvků. Z celkových výnosů se odvádí 15% srážková daň. Klienti tedy nemají starosti s daňovým přiznáním, veškeré daňové záležitosti jsou vyřízeny prostřednictvím srážkové daně. Sociální pojištění a zdravotní pojištění se z penzijního připojištění a doplňkového penzijního spoření neplatí.

U stavebního spoření se výnosy daní každoročně

Srážkové 15% dani z příjmu fyzických osob podléhají výnosy z vkladů a výnosy ze státního příspěvku. Daň z úroků bývá vypočtena k 31. prosinci a bývá odeslána státu. Se zdaněním úroků nemají tedy klienti žádné daňové starosti, vše je vyřešenou srážkovou daní. Z výnosů ze stavebního spoření se opět neplatí sociální pojištění ani zdravotní pojištění.

Sleva na manželku – státní příspěvky se nepočítají

V ročním zúčtování daně prováděném zaměstnavatelem za zaměstnance nebo daňovém přiznání je možné uplatnit slevu na manželku ve výši 24 840 Kč za kalendářní rok, jestliže manželka (manžel) neměla vlastní příjmy přesahující 68 tisíc Kč. Do vlastního příjmu manželky se přitom nepočítají státní příspěvky na penzijní připojištění nebo doplňkové penzijní spoření ani státní podpora u stavebního spoření.

Praktický příklad

Paní Veselá měla vlastní příjmy za rok 2015 ve výši 64 000 Kč, dále obdržela státní podporu na stavební spoření 2 000 Kč a příspěvky na doplňkové penzijní spoření 2 760 Kč (230 Kč × 12 měsíců). Manžel paní Veselé může uplatnit v daňovém přiznání slevu na manželku, neboť její vlastní roční příjmy jsou do limitu.

Stavební spořitelny a penzijní společnosti zasílají výpisy

Klienti stavebních spořitelen a penzijních společností dostávají každoročně výpis ze své smlouvy. Na výpisu jsou uvedeny datumově všechny transakce během roku. V případě nesrovnalostí je nutné vše ihned reklamovat. Výpisy bývají zasílány automaticky, není potřeba si o výpis ze smlouvy žádat. Stavební spořitelna a penzijní společnosti umožňují mít on-line přístup ke své smlouvě na internetu, přístup je zabezpečen heslem. Každoročně stoupá počet klientů, kteří této možnosti využívají, neboť mají neustále svoji smlouvu pod kontrolou a mohou si archivovat např. výpisy v počítači.

Petr Gola

Reklama

Mohlo by vás také zajímat

Praktické

Reklama

Reklama

Populární na Dům financí