Kolik ušetříte na dani díky penzijku a životku?

Autor: Petr Gola
Rubriky:  Daně
Vydáno: 18. února 2015 0:00:00
zdroj: sxc.hu

Životní pojištění, penzijní připojištění a doplňkové penzijní spoření jsou podporovány státem formou daňového odpočtu.  Při splnění zákonných podmínek a v zákonném rozsahu snižují zaplacené příspěvky během roku 2014 základ daně. Kolik lze ušetřit na dani z příjmu?

Životní pojištění, penzijní připojištění a doplňkové penzijní spoření patří mezi nezdanitelné položky uvedené v § 15 zákona o dani z příjmu, které snižují daňový základ.

 

Podmínky u životního pojištění

Od základu daně za rok 2014 je možné snížit v daňovém přiznání nebo ročním zúčtování prováděném zaměstnavatelem zaplacené příspěvky na životním pojištění až do částky 12 000 Kč. Daňovou výhodu maximalizují občané, kteří vkládají měsíční na svoji smlouvu o životním pojištění 1 000 Kč a více. Zaplacené příspěvky na životním pojištění sníží daňový základ, když je ve smlouvě sjednána výplata pojistného nejdříve po 5 letech od uzavření smlouvy a nejdříve v měsíci, kdy poplatník dosáhne 60 let.

  • Od roku 2015 mohou daňový odpočet u životního pojištění uplatnit pouze občané, kteří nemohou u své smlouvy provádět mimořádné výběry. Jedná se o legislativní novinku. Koncem roku 2014 zpravidla pojišťovny informovaly své klienty, zdali chtějí ponechat možnost průběžného výběru u smlouvy s tím, že nebude možné od roku 2015 uplatňovat daňové odpočty nebo že již nebude možné ze smlouvy provádět mimořádné výběry.
  • Za rok 2014 mohou tedy uplatnit daňový odpočet i občané, kteří si ponechali možnost mimořádného výběru ze smlouvy. Legislativní omezení se týká až zdaňovacího období za rok 2015.

 

Penzijní připojištění a doplňkové penzijní spoření

Penzijní připojištění i doplňkové penzijní spoření jsou podporovány formou daňového odpočtu. Od základu daně za rok 2014 v daňovém přiznání nebo ročním zúčtování daně prováděném zaměstnavatelem lze odečíst platbu příspěvků zaplacených občanem na penzijní připojištění nebo doplňkovém penzijním spoření. Při spoření nad 12 000 Kč ročně je možné si o částku, která přesahuje tento limit, snížit daňový základ, a to až do výše 12 000 Kč za zdaňovací období. Maximální daňové úspory dosáhne občan při pravidelném spoření 2 000 Kč měsíčně.

 

Nutnost potvrzení

Penzijní fondy a pojišťovny zasílají začátkem roku 2015 potvrzení pro daňové účely. Toto potvrzení odevzdávají zaměstnanci, za které provádí zaměstnavatel roční zúčtování daně do 15. února mzdové účetní. Kdo podává daňové přiznání, ten musí tato potvrzení přiložit jako přílohu. 

 

Praktický příklad

Paní Veselá si měsíčně odkládá na životní pojištění 1 200 Kč a na doplňkové penzijní spoření 1 500 Kč. Na jakou daňovou úsporu dosáhne paní Veselá při podání daňového přiznání za rok 2014 díky těmto dvěma finančním produktům?

 

Text

Částka

Měsíční vklad doplňkové penzijní spoření

1 500 Kč

Měsíční vklad na životní pojištění

1 200 Kč

Roční daňový odpočet III. důchodového pilíře

(1 500 Kč x 12 měsíců) - 12 000 Kč

6 000 Kč

Roční daňový odpočet životního pojištění

(1 200 x 12, maximálně 12 000 Kč za rok)

12 000 Kč

Celkový roční daňový odpočet

(6 000 Kč + 12 000 Kč)

18 000 Kč

Roční daňová úspora

(18 000 Kč x 15 %)

2 700 Kč

vlastní výpočet autora

 

Z důvodu vkladů na státem podporované finanční produkty dosáhne paní Veselá daňové úspory za rok 2014 ve výši 2 700 Kč. V kalkulačce "daňová úspora u finančních produktů" si můžete vypočítat, kolik ušetříte na dani z příjmu za rok 2014 z důvodu plateb na uvedené smlouvy.

Reklama

Další články tématu

OSVČ a zdravotní pojištění za rok 2014

Kolik zaplatí OSVČ na zdravotním pojištění za rok 2014 se odvíjí od hrubého zisku za rok 2014....

OSVČ a sociální pojištění za rok 2014

Mnozí živnostníci zaplatí z povinných plateb nejvíce na sociálním pojištěním. Vyměřovací základ...

Daňová povinnost OSVČ za rok 2014

Do 1. dubna 2015 musí všichni živnostníci doručit na finanční úřad daňové přiznání za rok 2014....

Daňové slevy a odpočty za rok 2014

Daňové slevy a daňové odpočty snižují daňovou povinnost.  Jaké slevy a odpočty je možné v...

Témata

Koupě nemovitosti

Pořízení nové nemovitosti, ať už za účelem vlastního bydlení nebo pronájmu přináší i daňové...

Dědictví

V rámci dědického řízení se nedědí pouze majetek a cennosti po zemřelém (zůstaviteli), ale...

Podpora v nezaměstnanosti

Nárok na podporu v nezaměstnanosti není automatický, je nutné splnit zákonné podmínky ohledně...

Spořicí účty

Pokud máte volné finanční prostředky, ať už se jedná o určitý obnos, nebo možnost pravidelného...

Platíme daně

Při využití daňových slev a odpočtů má zaměstnanec vyšší čistou mzdu, kterou obdrží na účet od...

Reklama
Reklama

Neplacené volno

Kolik stojí neplacené volno a kdy lze čerpat?

V životě některých zaměstnanců dochází k situaci, že z různých důvodů potřebují čerpat volno nad zákonný rámec, v takových případech si mohou požádat o neplacené volno. Jaké jsou podmínky pro čerpání neplaceného volna?

Otevřete téma

Reklama

O webu DůmFinancí.cz | Inzerce | Loga

Užitečné: Seznam finančních úřadů | Aktuální kurzovní lístek ČNB

Partneři: Finanční poradenství | poradci-sobě.cz | Roští.cz | Bankovní poplatky.com | Moje poplatky.cz


Všechny materiály © Copyright 2006 - 2019 DůmFinancí.cz (dumfinanci.cz ). Všechna práva vyhrazena.
ISSN 1802-5153. Doslovné ani částečné přebírání materiálů není povoleno bez uvedení zdroje a předchozího písemného svolení.
Ekonomický portál DůmFinancí.cz vydává společnost FINFOCUS, s.r.o., Smluvní podmínky , Soukromí
Tento portál mediálně zastupuje Impression Media, s.r.o.