Poradna: Dlouhodobý investiční produkt a daňový odpočet
štítky Daně Investice Poradna čtení na 2 minuty
Lukáš: Plánuji si uzavřít dlouhodobý investiční produkt. Zajímalo by mě, kolik měsíčně musím spořit, abych si snížil daň z příjmu.
Možnost uzavření dlouhodobého investičního produktu je legislativní novinkou letošního roku. Vlastní spoření a investování na důchodu bude hrát v příštích letech čím dál vyšší roli, než je tomu v současnosti. Dlouhodobý investiční produkt přitom patří mezi finanční produkty podporované státem, u kterých vlastní spoření přináší daňovou úsporu.
Související
Snížení daňového základu za rok 2024
Od celkového ročního daňového základu za letošní rok bude možné odečíst v souhrnu až 48000 Kč, pokud jsou splněny podmínky spoření u státem podporovaných finančních produktů na penzi. Odpočet daňového základu se přitom provádí v ročním zúčtování daně nebo v daňovém přiznání. Roční zúčtování daně provádí za zaměstnance jejich zaměstnavatel.
Rozdíl oproti penzijnímu připojištění a doplňkovému penzijnímu spoření
Zatímco u penzijního připojištění a doplňkového penzijního spoření se pro účely daňového odpočtu v souladu s § 15 zákona o dani z příjmu hodnotí vlastní příspěvky občana nad částku, pro kterou náleží státní příspěvek, tak u dlouhodobého investičního produktu tomu tak není. U dlouhodobého investičního produktu nenáleží státní příspěvek, proto se hodnotí pro účely daňového odpočty veškeré vklady na smlouvu.
Praktický příklad
Pan XY vloží během roku 2024 na svůj dlouhodobý investiční produkt splňující daňové podmínky celkem 36000 Kč (měsíční vklad činí 3000 Kč). Vzhledem k tomu, že roční daňový základ pana XY bude činit 615400 Kč, tak bude snížení daňového základu o 36000 Kč znamenat daňovou úsporu 5400 Kč (36000 Kč × 15 %).
Pan XY bude mít veškeré roční příjmy ze zaměstnání, takže za něj provede začátkem roku 2025 jeho zaměstnavatel roční zúčtování daně a panu XY vznikne nárok na daňovou vratku, neboť během roku 2024 zaplatí formou zálohových daňových plateb více, než činí roční daňová povinnost. O vypočtený daňový přeplatek bude mít následně pan XY vyšší čistou mzdu po provedeném ročním zúčtování daně.
