Manželé a daňový odpočet hypotéky
štítky Daně Hypoteční úvěry Osobní finance čtení na 2 minuty
Velmi často jsou účastníky hypotéčního úvěru manželé. Jak je to v takovém případě s daňovým odpočtem?
Při splnění zákonných podmínek je možné si o zaplacené úroky z hypotéky snížit roční daň z příjmu. Na výpočet sociálního pojištění a zdravotního pojištění nemá splácení hypotéky žádný vliv. Základní podmínkou je řešení vlastní bytové potřeby. V praxi je samozřejmě možné čerpat hypotéku na rekreační nemovitost nebo investiční nemovitost. V těchto případech však k žádné daňové úspoře nedochází, neboť v těchto případech není řešena vlastní bytová potřeba.
Související
Daňová optimalizace manželů
V případě, že jsou účastníky hypotéčního úvěru oba manželé, potom si nemohou uplatnit daňový odpočet oba v plném rozsahu. Roční daňový základ o zaplacené úroky z hypotéky si sníží v plném rozsahu jeden z nich nebo oba manželé rovným dílem. Manželé tak mohou optimalizovat svoji daňovou povinnost, kdy správným výběrem ušetří na dani z příjmu. Pokud si nejsou manželé jistí, který z nich má daňový odpočet uplatňovat, tak čerpá daňový odpočet ten s vyššími příjmy.
Vysoké příjmy = vyšší daňová úspora
Vzhledem k tomu, že při daňovém základu za rok 2024 nad 1582812 Kč přináší každá tisícikoruna daňového odpočtu daňovou úsporu ve výši 230 Kč, tak uplatňuje daňový odpočet manžel s daňovým základem nad tuto částku.
Nízké příjmy = žádná daňová úspora
Pokud má jeden z manželů nízké zdanitelné příjmy a na dani z příjmu fyzických osob již neplatí nic z důvodu čerpání slevy na poplatníka, potom je opět vhodné, aby daňový odpočet u hypotéky uplatňoval druhý z manželů. Z důvodu čerpání daňového odpočtu nevzniká nárok na daňový bonus.
Zaměstnanci to mají jednodušší
V případě, že mají oba manželé podobné příjmy, které v plném rozsahu podléhají 15% sazbě daně z příjmu fyzických osob, přičemž jeden z manželů je zaměstnanec a druhý je osobou samostatně výdělečně činnou, tak je administrativně jednodušší, když daňový odpočet čerpá zaměstnaný manžel v ročním zúčtování daně. V takovém případě stačí mzdové účetní doručit potvrzení od banky a veškeré daňové záležitosti vyřídí zaměstnavatel.
Další články k tématu Hypotéka a daně
