Kolik ušetříte na dani díky penzijku a životku?
štítek Daně čtení na 3 minuty | přečteno 1×
Životní pojištění, penzijní připojištění a doplňkové penzijní spoření jsou podporovány státem formou daňového odpočtu. Při splnění zákonných podmínek a v zákonném rozsahu snižují zaplacené příspěvky během roku 2014 základ daně. Kolik lze ušetřit na dani z příjmu?
Životní pojištění, penzijní připojištění a doplňkové penzijní spoření patří mezi nezdanitelné položky uvedené v § 15 zákona o dani z příjmu, které snižují daňový základ.
Související
Podmínky u životního pojištění
Od základu daně za rok 2014 je možné snížit v daňovém přiznání nebo ročním zúčtování prováděném zaměstnavatelem zaplacené příspěvky na životním pojištění až do částky 12 000 Kč. Daňovou výhodu maximalizují občané, kteří vkládají měsíční na svoji smlouvu o životním pojištění 1 000 Kč a více. Zaplacené příspěvky na životním pojištění sníží daňový základ, když je ve smlouvě sjednána výplata pojistného nejdříve po 5 letech od uzavření smlouvy a nejdříve v měsíci, kdy poplatník dosáhne 60 let.
- Od roku 2015 mohou daňový odpočet u životního pojištění uplatnit pouze občané, kteří nemohou u své smlouvy provádět mimořádné výběry. Jedná se o legislativní novinku. Koncem roku 2014 zpravidla pojišťovny informovaly své klienty, zdali chtějí ponechat možnost průběžného výběru u smlouvy s tím, že nebude možné od roku 2015 uplatňovat daňové odpočty nebo že již nebude možné ze smlouvy provádět mimořádné výběry.
- Za rok 2014 mohou tedy uplatnit daňový odpočet i občané, kteří si ponechali možnost mimořádného výběru ze smlouvy. Legislativní omezení se týká až zdaňovacího období za rok 2015.
Penzijní připojištění a doplňkové penzijní spoření
Penzijní připojištění i doplňkové penzijní spoření jsou podporovány formou daňového odpočtu. Od základu daně za rok 2014 v daňovém přiznání nebo ročním zúčtování daně prováděném zaměstnavatelem lze odečíst platbu příspěvků zaplacených občanem na penzijní připojištění nebo doplňkovém penzijním spoření. Při spoření nad 12 000 Kč ročně je možné si o částku, která přesahuje tento limit, snížit daňový základ, a to až do výše 12 000 Kč za zdaňovací období. Maximální daňové úspory dosáhne občan při pravidelném spoření 2 000 Kč měsíčně.
Nutnost potvrzení
Penzijní fondy a pojišťovny zasílají začátkem roku 2015 potvrzení pro daňové účely. Toto potvrzení odevzdávají zaměstnanci, za které provádí zaměstnavatel roční zúčtování daně do 15. února mzdové účetní. Kdo podává daňové přiznání, ten musí tato potvrzení přiložit jako přílohu.
Praktický příklad
Paní Veselá si měsíčně odkládá na životní pojištění 1 200 Kč a na doplňkové penzijní spoření 1 500 Kč. Na jakou daňovou úsporu dosáhne paní Veselá při podání daňového přiznání za rok 2014 díky těmto dvěma finančním produktům?
Text | Částka |
---|---|
Měsíční vklad doplňkové penzijní spoření | 1 500 Kč |
Měsíční vklad na životní pojištění | 1 200 Kč |
Roční daňový odpočet III. důchodového pilíře (1 500 Kč × 12 měsíců) – 12 000 Kč | 6 000 Kč |
Roční daňový odpočet životního pojištění (1 200 × 12, maximálně 12 000 Kč za rok) | 12 000 Kč |
Celkový roční daňový odpočet (6 000 Kč + 12 000 Kč) | 18 000 Kč |
Roční daňová úspora (18 000 Kč × 15 %) | 2 700 Kč |
vlastní výpočet autora
Z důvodu vkladů na státem podporované finanční produkty dosáhne paní Veselá daňové úspory za rok 2014 ve výši 2 700 Kč. V kalkulačce „daňová úspora u finančních produktů“ si můžete vypočítat, kolik ušetříte na dani z příjmu za rok 2014 z důvodu plateb na uvedené smlouvy.
Další články k tématu Daně za rok 2014