Stejný příjem a nižší zdanění
štítky Daně Zaměstnání čtení na 3 minuty
Využívání daňových slev a odpočtů je možností, jak při stejném příjmu platit méně na daních. Celkové zdanění v Česku je při porovnání vyspělých zemí světa průměrné, využitím legislativní podpory lze rodinné zdanění snížit.
Platbě DPH nebo spotřební daně se při každodenním nákupu zboží a služeb nevyhneme. Jiná situace je u zdravotního a sociálního pojištění a daně z příjmu fyzických osob.
Související
Kdy se neplatí povinné pojistné?
Sociální a zdravotní pojištění je v Česku „rovnou daní“. Zaměstnanci odvádí na zdravotním pojištění 4,5 % z hrubé mzdy, dalších 9 % za ně odvádí zaměstnavatel. Na sociálním pojištění odvádí zaměstnanci 6,5 % ze své hrubé mzdy a dalších 25 % za ně odvádí jejich zaměstnavatel. OSVČ odvádí na zdravotním pojištění 13,5 % z vyměřovacího základu (polovina daňového základu) a na sociálním pojištění 29,2 % z vyměřovacího základu (opět polovina daňového základu). U OSVČ počítáme, že nejsou účastny II. pilíře, což je pro OSVČ platící minimální platby na sociálním pojištění nevýhodné.
- Placení povinného pojistného je povinné. Vyhnout se platbě povinného zdravotního pojištění a sociálního pojištění však lze, a to při přivýdělku. Jestliže si zaměstnanec nebo OSVČ na hlavní činnosti přivydělává na dohodu provedení práce a měsíční odměna je 10 tisíc Kč a méně, potom se z dohody o provedení práce neplatí sociální ani zdravotní pojištění. Ani zaměstnavatel, ani zaměstnanec.
- Pouze sociální pojištění se dále neplatí, jestliže si zaměstnanec přivydělává vlastní samostatnou výdělečnou činnosti. Samostatná výdělečná činnost je v tomto případě chápána jako vedlejší zdroj příjmů. A do zákonného limitu se při vedlejší činnosti neplatí sociální pojištění. Za rok 2013 se neplatí sociální pojištění při vedlejší činnosti, když je zisk za celý rok nižší než 62 121 Kč. Při výkonu vedlejší výdělečné činnosti pouze po část roku se limit poměrně snižuje.
Snižujeme daň z příjmu fyzických osob
Daňovou slevu, kterou mohou uplatnit všichni zaměstnanci nebo OSVČ je maximalizace výhod životního pojištění, penzijního připojištění nebo doplňkového penzijního spoření. Od základu daně lze totiž odečíst částky zaplacené na tyto finanční produkty.
- Za rok 2013 je od základu daně možné odečíst až 12 000 Kč na zaplacených příspěvcích na životní pojištění.
- Za rok 2013 je od základu daně možné odečíst až 12 000 Kč na zaplacených příspěvcích na penzijní připojištění nebo doplňkové penzijní spoření. Při spoření nad 12 000 Kč ročně je možné si totiž ze zákona o částku, která přesahuje částku 12 000 Kč, snížit daňový základ, a to až do výše 12 000 Kč za zdaňovací období.
Aby došlo k maximálnímu snížení daňového základu o 24 000 Kč a daňové úspoře 3 600 Kč, tak je nutné si měsíčně spořit na životní pojištění 1 000 Kč a 2 000 Kč na penzijním připojištění nebo doplňkovém penzijním spoření.
Při prodeji zohledňujeme daňové aspekty
Zbytečně neplatí daň z příjmu fyzických osob občané, kteří při prodeji nemovitosti nebo cenných papírů zohledňují při rozhodování právě daňové hledisko. V některých případech se totiž při prodeji nemovitosti daň z příjmu fyzických osob platí, v jiných nikoliv, stejně tak při prodeji cenných papírů. Při dodržení časového testu (lhůtou mezi nabytím nemovitosti či cenného papírů a jejím prodeji) se totiž při prodeji daň z příjmu fyzických osob neplatí.
Dále je možné snižovat výdaje především u spotřební daně. Omezení jízdy vlastním autem (nižší výdaje za pohonné hmoty, kde spotřební daň tvoří značnou část ceny), omezení konzumace alkoholu a cigaret (opět spotřební daně tvoří značnou část ceny).
Další články k tématu Platíme daně
