Poradna: Odchod do předčasného důchodu v srpnu a daňová vratka
přečtete do minuty
Alois: V polovině srpna jsem skončil v zaměstnání a odešel do předčasného důchodu s výplatou. Prý mi náleží nějaký daňový přeplatek. Kdy ho dostanu? Musím vyplnit nějaký formulář?
V případě, že jste během roku 2023 zaplatil nějakou částku zálohové daně z příjmu fyzických osob, potom Vám skutečně z důvodu odchodu do předčasného důchodu s výplatou náleží daňový přeplatek (daňová vratka).
Související
Jak bude daňový přeplatek vysoký?
Pouze z důvodu uplatnění roční daňové slevy na poplatníka ve výši 30840 Kč v ročním zúčtování daně (prováděném zaměstnavatelem) nebo v daňovém přiznání Vám vznikne nárok na daňový přeplatek ve výši 10280 Kč. To za předpokladu, že jste alespoň takto vysokou částku zaplatil během roku 2023 na daňových zálohách. Důvodem této daňové vratky je skutečnost, že za měsíce září až prosinec nevyčerpáte měsíční daňovou slevu na poplatníka ve výši 2570 Kč za každý měsíc. V případě, že budete čerpat za rok 2023 i nějaké jiné daňové slevy či odpočty, tak může být daňový přeplatek samozřejmě vyšší. Nárok na slevu na poplatníka má však každý daňový poplatník, proto rozebírám právě tuto základní daňovou slevu.
Roční zúčtování daně nebo daňové přiznání
Daňový přeplatek obdržíte až po provedeném ročním zúčtování daně nebo podaném daňovém přiznání, tedy až v roce 2024. O roční zúčtování daně budete moci bývalého zaměstnavatele požádat pouze v případě, že nemáte povinnost podat daňové přiznání. Přeplatek tedy nepřijde na účet automaticky. Musíte požádat bývalého zaměstnavatele o roční zúčtování daně (pokud je to možné) anebo si podat sám daňové přiznání.
