Úrokové sazby jsou nízké, jak zhodnotit volné zdroje?
štítek Osobní finance čtení na 4 minuty
Kam s volnými penězi v dnešní době s nízkými úrokovými sazbami pokud nejste zrovna dynamický investor a nechcete využít poklesu akcií? Jednou z možností je pořízení pozemku nebo nemovitosti. Hypoteční úvěry jsou nyní výhodné, daňové zatížení je nízké a riziko ve srovnání s jinými investicemi relativně malé.
Pozemek, byt či dům je možné pořídit za účelem pronájmu nebo zhodnocení v čase. Majetkové daně nejsou v Česku v porovnání s ostatními vyspělými zeměmi světa vysoké. Výběru nemovitosti je však nutné věnovat dostatek času, je zapotřebí přesně vědět, jak se bude s pořizovanou nemovitostí nakládat. Aby bylo možné nemovitost výhodně pronajímat, tak musí splňovat určitá kritéria, která se liší v závislosti na tom, komu se bude pronajímat, zdali např. vysokoškolským studentům, podnikatelům nebo firmám. „Již před pořízením nemovitosti za účelem jejího pronájmu je vhodné mít důkladně zmapován trh a přesně vědět, jaká nemovitost je pro naše záměry vhodná," dodává Emil Brož, výkonný ředitel společnosti FINFOCUS.
Související
Nižší zdanění u pronájmu
Pravidelný pasivní příjem z pronájmu je výhodný pro zaměstnance, živnostníky, ale i např. penzisty. Z příjmu z pronájmu dle § 9 zákona o dani z příjmu se neplatí sociální pojištění a zdravotní pojištění. Výdaje je možné uplatnit ve skutečné výši nebo 30% výdajovým paušálem. Celkové zdanění u pronájmu je však nižší než u jiných příjmů. Např. pan Novák má roční příjem 360 000 Kč, u kterého jsou uplatněny všechny daňové slevy a daňové odpočty. Jaké by bylo zdanění pana Nováka při dalším příjmu ve výši 100 000 Kč? Při dalším příjmu ze zaměstnání ve výši 100 000 Kč by se odvedly celkové daně ve výši 31 100 Kč (20 100 Kč daň z příjmu fyzických osob, 6 500 Kč sociální pojištění a 4 500 Kč zdravotní pojištění). Při příjmech z pronájmu ve výši 100 000 Kč a uplatnění 30% výdajového paušálu by se zaplatilo jen 10 500 Kč na dani z příjmu fyzických osob. „Při stejně vysokém příjmu může celkové zdanění u pronájmu být až trojnásobně nižší oproti zdanění ze zaměstnání, z daňového hlediska je pravidelný příjem z pronájmu ideálním doplňujícím rodinným příjmem," doplňuje Emil Brož, výkonný ředitel společnosti FINFOCUS.
Vybíráme nejenom nemovitost, ale i způsob financování
Investice do pořízení nemovitosti je pro většinu lidí srozumitelná, což je opět její velká výhoda. O úspěchu pořízení nemovitosti za účelem pronájmu rozhodují dva základní faktory. Nejdůležitějším je výběr vhodné nemovitosti. Pořizovaná nemovitost by vždy měla odpovídat finančním možnostem rodiny a výhledu do budoucna. Dále je vhodné se zaměřit především na lokalitu dané nemovitosti s ohledem na dostupnost do centra, možnosti parkování apod. Vybavení každé nemovitosti je možné dodatečně zlepšit. Zatímco výběru nemovitosti většina lidí věnuje dostatek pozornosti, tak výběr hypotečního úvěru podceňuje. Nabídka hypotečních úvěrů na trhu je v současné době velmi pestrá a úrokové sazby jsou výhodné. Přesto však lze optimálním výběrem hypotečního úvěru významně ušetřit. Hypoteční úvěr je dlouhodobým závazkem, proto je dobré jeho výběr konzultovat s odborníkem. „Hypoteční úvěr není nutné čerpat u banky, kde je zřízen bankovní účet, vyplatí se prostudovat nabídky konkurence. V konečném důsledky mohou být úspory během let díky dobré hypotéce poměrně vysoké," vysvětluje Emil Brož, výkonný ředitel společnosti FINFOCUS.
Odpočet úroků z hypotéky na pronájem není možný
Vlastníci nemovitosti musí každoročně platit daň z nemovitosti. Daňové přiznání se podává za rok, kdy se nemovitost pořídí, daňové přiznání se podává na finančním úřadu, kde se nemovitost nachází. Při pořízení nemovitosti během roku 2016 je nutné podat daňové přiznání do konce ledna 2017 a daň zaplatit do konce května 2017. Daňové přiznání se podává pouze v prvním roce, v následujících letech zašle již vypočtenou daň finanční úřad prostřednictvím poštovní poukázky. Občané čerpající hypoteční úvěr na pořízení nemovitosti, kterou budou pronajímat, by měli vědět, že v takovém případě si nemohou o zaplacen úroky z úvěru snížit základ daně a uplatnit tzv. daňový odpočet. Hypotečním úvěrem není totiž v tomto případě řešena jejich vlastní bytová potřeba, a proto si nelze zaplacenými úroky snížit daňovou povinnost.
Daně při prodeji nemovitosti
Někteří lidé nechtějí nemovitost pronajímat, ale zrenovovat a prodat následně se zajímavým ziskem. V případě, že mezi nabytím a prodejem nemovitosti, ve kterém daňový poplatník nemá bydliště, uplyne lhůta alespoň pěti let, tak se z prodeje nemovitosti neplatí daň z příjmu fyzických osob. Sociální pojištění a zdravotní pojištění se při prodeji nemovitosti neplatí nikdy. Při úplatném prodeji nemovitosti se však vždy platí daň z nabytí nemovitých věcí, dle schvalované legislativy by měl od dubna 2016 být daňovým poplatníkem této daně vždy kupující.
O společnosti FINFOCUS
FINFOCUS je profesionální poradenská společnost, která neustále inovuje trendy v poradenství, aby vždy klient získal maximum. Chceme, aby náš klient dokázal rozlišit standard úrovně poradenství na trhu od poradenství FINFOCUS, které rozdělujeme do vysoce kvalifikovaných stupňů – exkluzivní, prémiové, privátní a firemní poradenství. Vyhrávejte nad penězi a vytvořte si budoucnost – strávíte v ní zbytek života!
