Podmínky pro daňové výhody

Autor: Petr Gola
Rubriky:  Pojištění
Vydáno: 31. července 2018 0:00:00
zdroj: pixabay.com

Uzavření smlouvy o životním pojištění je zodpovědným krokem podporovaný státem formou daňových výhod, neboť poskytuje potřebnou pojistnou ochranu. Pro uplatnění daňových výhod musí smlouva splňovat zákonné podmínky.

Životní pojištění je legislativou podporováno formou daňového odpočtu a daňového osvobození pro příspěvek zaměstnavatele zaměstnanci na smlouvu do limitu. Jaké podmínky musí smlouva o životním pojištění splňovat, aby bylo možné těchto daňových výhod využít?

 

  • Výplata pojistného plnění musí být v pojistné smlouvě sjednána až po 60 kalendářních měsících od uzavření smlouvy a současně nejdříve v kalendářním roce, v jehož průběhu dosáhne pojištěný věku 60 let a současně není ze smlouvy umožněna výplata jiného příjmu, který není pojistným plněním a nezakládá zánik pojistné smlouvy.
  • Smlouva musí být dále uzavřena s pojišťovnou, která je oprávněna k provozování pojišťovací činnosti na území České republiky podle zákona upravujícího pojišťovnictví nebo jinou pojišťovnou usazenou na území členského státu Evropské unie.

 

Praktický příklad 1)

Pan Surovec má uzavřeny tři smlouvy o životním pojištění. Všechny tři smlouvy splňují podmínky pro uplatnění daňových výhod. Na první smlouvu vládá pan Surovec měsíčně 1 000 Kč a na další dvě smlouvy potom po 600 Kč. Pan Surovec je podnikatel a v daňovém přiznání uplatní daňový odpočet u všech tří smluv do ročního limitu 24 000 Kč.

 

Praktický příklad 2)

Paní Novosadová má uzavřeny dvě smlouvy o životním pojištění. První splňuje všechny zákonné podmínky, ale u druhé má umožněn průběžný výběr peněžních prostředků. Na obě smlouvy zasílá paní Novosadová měsíčně 1 000 Kč. Daňový odpočet za rok 2018 bude moci paní Novosadová uplatnit pouze u první smlouvy. Odpočet u smlouvy, kde je umožněn průběžný výběr, nelze uplatnit.

Reklama

Další články tématu

Jak probíhá dodanění při předčasném zrušení smlouvy?

V případě předčasného zrušení smlouvy o životním pojištění, u které byly v minulých letech...

Jak příspěvky na „životko“ snižují daň z příjmu?

Příspěvky na smlouvu o životním pojištění při splnění zákonných podmínek snižují daň z příjmu....

Příspěvek zaměstnavatele na „životko“

Legislativou jsou podporovány vklady zaměstnavatelů na smlouvu o životním pojištění zaměstnance....

Životní pojištění přináší pojistnou ochranu

Všichni zodpovědní živitelé rodin by měli mít uzavřenu kvalitní smlouvu o životním pojištění....

Témata

Platíme daně

Při využití daňových slev a odpočtů má zaměstnanec vyšší čistou mzdu, kterou obdrží na účet od...

Nákup auta

Život bez auta si většina lidí a rodin neumí dneska představit. Vysoké zadlužení kvůli autu však...

Koupě bytu nebo podnájem

Výdaje na bydlení tvoří významnou část rodinného rozpočtu. Pořízení vlastního bydlení a hypotéky...

Finance a rok 2013

Stejně jako v minulých letech, i pro rok 2013, dochází k několika významným legislativním...

Nemocenské dávky

Nemocenské dávky slouží k finančnímu zajištění v době, kdy z důvodu nemoci, mateřstí nebo péče o...

Reklama
Reklama

Vánoční testy

Otestujte si své znalosti

V našich pěti vánočních testech si můžete ověřit své finanční a daňové znalosti. Udělejte si malou rodinou soutěž a ukažte ostatním, že znáte více než 80 % správných odpovědí!

Otevřete téma

O webu DůmFinancí.cz | Inzerce | Loga

Užitečné: Seznam finančních úřadů | Aktuální kurzovní lístek ČNB

Partneři: Finanční poradenství | poradci-sobě.cz | Roští.cz | Bankovní poplatky.com | Moje poplatky.cz


Všechny materiály © Copyright 2006 - 2018 DůmFinancí.cz (dumfinanci.cz ). Všechna práva vyhrazena.
ISSN 1802-5153. Doslovné ani částečné přebírání materiálů není povoleno bez uvedení zdroje a předchozího písemného svolení.
Ekonomický portál DůmFinancí.cz vydává společnost FINFOCUS, s.r.o., Smluvní podmínky , Soukromí
Tento portál mediálně zastupuje Impression Media, s.r.o.