Podmínky pro daňové výhody

Autor: Petr Gola
Rubriky:  Pojištění
Vydáno: 31. července 2018 0:00:00
zdroj: pixabay.com

Uzavření smlouvy o životním pojištění je zodpovědným krokem podporovaný státem formou daňových výhod, neboť poskytuje potřebnou pojistnou ochranu. Pro uplatnění daňových výhod musí smlouva splňovat zákonné podmínky.

Životní pojištění je legislativou podporováno formou daňového odpočtu a daňového osvobození pro příspěvek zaměstnavatele zaměstnanci na smlouvu do limitu. Jaké podmínky musí smlouva o životním pojištění splňovat, aby bylo možné těchto daňových výhod využít?

 

  • Výplata pojistného plnění musí být v pojistné smlouvě sjednána až po 60 kalendářních měsících od uzavření smlouvy a současně nejdříve v kalendářním roce, v jehož průběhu dosáhne pojištěný věku 60 let a současně není ze smlouvy umožněna výplata jiného příjmu, který není pojistným plněním a nezakládá zánik pojistné smlouvy.
  • Smlouva musí být dále uzavřena s pojišťovnou, která je oprávněna k provozování pojišťovací činnosti na území České republiky podle zákona upravujícího pojišťovnictví nebo jinou pojišťovnou usazenou na území členského státu Evropské unie.

 

Praktický příklad 1)

Pan Surovec má uzavřeny tři smlouvy o životním pojištění. Všechny tři smlouvy splňují podmínky pro uplatnění daňových výhod. Na první smlouvu vládá pan Surovec měsíčně 1 000 Kč a na další dvě smlouvy potom po 600 Kč. Pan Surovec je podnikatel a v daňovém přiznání uplatní daňový odpočet u všech tří smluv do ročního limitu 24 000 Kč.

 

Praktický příklad 2)

Paní Novosadová má uzavřeny dvě smlouvy o životním pojištění. První splňuje všechny zákonné podmínky, ale u druhé má umožněn průběžný výběr peněžních prostředků. Na obě smlouvy zasílá paní Novosadová měsíčně 1 000 Kč. Daňový odpočet za rok 2018 bude moci paní Novosadová uplatnit pouze u první smlouvy. Odpočet u smlouvy, kde je umožněn průběžný výběr, nelze uplatnit.

Reklama

Další články tématu

Jak probíhá dodanění při předčasném zrušení smlouvy?

V případě předčasného zrušení smlouvy o životním pojištění, u které byly v minulých letech...

Jak příspěvky na „životko“ snižují daň z příjmu?

Příspěvky na smlouvu o životním pojištění při splnění zákonných podmínek snižují daň z příjmu....

Příspěvek zaměstnavatele na „životko“

Legislativou jsou podporovány vklady zaměstnavatelů na smlouvu o životním pojištění zaměstnance....

Životní pojištění přináší pojistnou ochranu

Všichni zodpovědní živitelé rodin by měli mít uzavřenu kvalitní smlouvu o životním pojištění....

Témata

Čestné prohlášení a daně

Pro uplatnění některých daňových slev nebo důchodových nároků je potřeba doručit mzdové účetní...

Předcházíme exekuci

Každoročně stoupá počet rodin, které se dostanou do exekuce, což není nic příznivého pro...

Nelehký život OSVČ

Osoby samostatně výdělečně činné odvádí na povinných odvodech méně než zaměstnanci. Současně...

Sociální pojištění

Na sociálním pojištění odvádí někteří zaměstnanci více než na dani z příjmu fyzických osob. Jak...

Jak žijí Evropané?

Mezi 28 členskými zeměmi EU jsou rozdíly v životní úrovni občanů. Porovnejme si životní úroveň...

Reklama
Reklama

Koupě nemovitosti

Daňové povinnosti při pořízení bytu či domu

Pořízení nové nemovitosti, ať už za účelem vlastního bydlení nebo pronájmu přináší i daňové povinnosti. Jaké daně se platí? Kdy se vyplatí využít služeb realitní kanceláře?

Otevřete téma

O webu DůmFinancí.cz | Inzerce | Loga

Užitečné: Seznam finančních úřadů | Aktuální kurzovní lístek ČNB

Partneři: Finanční poradenství | poradci-sobě.cz | Roští.cz | Bankovní poplatky.com | Moje poplatky.cz


Všechny materiály © Copyright 2006 - 2018 DůmFinancí.cz (dumfinanci.cz ). Všechna práva vyhrazena.
ISSN 1802-5153. Doslovné ani částečné přebírání materiálů není povoleno bez uvedení zdroje a předchozího písemného svolení.
Ekonomický portál DůmFinancí.cz vydává společnost FINFOCUS, s.r.o., Smluvní podmínky , Soukromí
Tento portál mediálně zastupuje Impression Media, s.r.o.