Poradna: Dostanu kvůli zářijovému odchodu do důchodu 10280 Kč, nebo 7710 Kč?
štítky Daně Osobní finance čtení na 3 minuty | přečteno 128×
Vendula: U zaměstnavatele budu pracovat již pouze do 22. září, potom odcházím do důchodu. Neodpracuji tedy celý kalendářní rok, v důchodu pracovat nebudu. Takže dostanu peníze zpátky, bude to 10280 Kč, nebo 7710 Kč?
Předpokládám, že máte na mysli daňový přeplatek, který dostanete za rok 2026 z důvodu, že neodpracujete celý kalendářní rok 2026 a během roku tak neuplatníte v plném rozsahu slevu na poplatníka. Měsíční sleva na poplatníka, kterou uplatňují zaměstnanci při výpočtu čisté měsíční mzdy, činí 2570 Kč, za celý kalendářní rok 2026 se však uplatní sleva na poplatníka ve výši 30840 Kč, bez ohledu na počet odpracovaných měsíců.
Související
Jak může být daňový přeplatek vysoký?
To zjednodušeně řečeno znamená, že zaměstnanci, kteří během roku neodpracují všechny měsíce a přitom v odpracovaných měsících zaplatí ze mzdy nějakou zálohovou daň z příjmů, tak obdrží daňový přeplatek. Částka daňového přeplatku může činit až 2570 Kč za každý neodpracovaný měsíc, avšak vždy pouze do částky zaplacené zálohové daně z příjmů během roku. Roční daňový přeplatek nemůže být vyšší než zaplacené měsíční daňové zálohy (až na výjimku při čerpání ročního daňového bonusu, což není Váš případ). Roční daňový přeplatek se neobdrží automaticky, ale pouze na základě ročního zúčtování daně nebo podaného daňového přiznání, takže je potřeba si tuto skutečnost pohlídat.
Obdržíte 7710 Kč, proč?
Jestliže budete v září pracovat až do 22. září, potom za září velmi pravděpodobně uplatníte slevu na poplatníka v plném rozsahu. Zářijovou zálohovou daň z příjmů si standardně snížíte o slevu na poplatníka ve výši 2570 Kč. Na doplnění uvádím, že výplatu za září dostanete v říjnu. I když se neodpracuje celý kalendářní měsíc, tak se sleva na poplatníka standardně uplatňuje. Slevu na poplatníka tak neuplatníte pouze v měsících říjnu, listopadu a prosinci, protože již budete pobírat pouze starobní důchod a nebudete pracovat. Z titulu uplatnění roční daňové slevy na poplatníka Vám tak vznikne nárok na daňový přeplatek ve výši 7710 Kč (2570 Kč × 3 měsíce). Podmínkou samozřejmě je, že jste takto vysokou souhrnnou daňovou zálohu zaplatila v průběhu roku, což předpokládám, že splňujete.
Praktický příklad
Paní XY pracovala v srpnu od 1. do 21. dne v měsíci, potom v zaměstnání skončila a odešla do důchodu. Hrubou mzdu za tyto dny má 36000 Kč, standardně má mzdu samozřejmě vyšší, ale v srpnu nebyla zaměstnancem celý měsíc.
Z hrubé mzdy ve výši 36000 Kč je paní XY sražena zálohová daň z příjmů ve výši 2830 Kč (36000 Kč × 15 % – sleva na poplatníka 2570 Kč). I když tedy paní XY byla zaměstnancem pouze po část měsíce srpna, tak využila slevu na poplatníka při výpočtu čisté mzdy za srpen v plném rozsahu. Odchod do důchodu v průběhu měsíce srpna paní XY roční daňový přeplatek nezvyšuje, slevu na poplatníka nevyužije až za září a následující měsíce.
Závěrem
Z důvodu odchodu do starobního důchodu koncem září obdržíte daňový přeplatek, a to velmi pravděpodobně ve výši 7710 Kč, protože v měsících říjnu, listopadu a prosinci nevyužijete slevu na poplatníka ve výši 2570 Kč, což se „napraví“ v ročním zúčtování daně nebo v daňovém přiznání. Celková částka daňového přeplatku může být ještě vyšší v závislosti na nároku na případné další daňové slevy nebo daňové odpočty. V odpovědi jsme počítali pouze s nevyužitím slevy na poplatníka ve všech zbývajících měsících roku 2026.
