Poradna: Úspěšné podnikání a nízký důchod
štítek Penze čtení na 3 minuty | přečteno 1045×
Radim: Dlouhodobě jsem podnikal a finančně jsem na tom byl vždy lépe než kamarádi. Začátkem roku jsem odešel do řádného důchodu, bylo to výhodnější než v prosinci 2024. Když jsme se teď s kamarády bavili o důchodech, tak jsem zjistil, že ho mám výrazně nižší než oni, přestože jsem měl vyšší příjmy. Kde je chyba?
Částka starobního důchodu závisí na celém průběhu pojištění a na platné výpočtové formuli starobního důchodu v daném roce. Odchod do řádného starobního důchodu začátkem letošního roku bylo pro Vás správné finanční rozhodnutí, měsíční částku starobního důchodu máte vyšší, než kdybyste odešel do řádného starobního důchodu v prosinci loňského roku.
Související
Důchodové údaje
Měsíční částka starobního důchodu přiznaného v lednu letošního roku závisí na výši průměrné důchodové mzdy (tzv. osobním vyměřovacím základu) a získané době pojištění v celých ukončených letech. Při výpočtu starobního důchodu v roce 2025 se hodnotily rozhodné příjmy v letech 1986 až 2024, přičemž dřívější příjmy se přepočítávají na současnou hodnotu pomocí koeficientů zohledňujících inflaci.
Vyměřovací základy u OSVČ
Osoby samostatně výdělečně činné mají přitom jednotlivé roční vyměřovací základy, které se následně přepočítávají na současnou úroveň pomocí koeficientů zohledňujících inflaci výrazně nižší než zaměstnanci. Proč?
- Rozhodujícím ročním důchodovým údajem je částka, ze které se zaplatilo sociální pojištění a nikoliv dosažený roční příjem nebo zisk.
- Za rok 2024 je skutečným vyměřovacím základem 55 % hrubého zisku, za předcházející roky to bylo 50 % hrubého zisku.
Praktický příklad
Podnikatel XY měl za rok 2022 roční příjem 1000000 Kč, výdaje uplatnil 60% výdajovým paušálem, protože skutečné výdaje byly nížší. Hrubý zisk je tedy 400000 Kč a roční vyměřovací základ byl 200000 Kč (400000 Kč × 50 %). Pro důchodové účely na tom je pan XY za rok 2022 stejně jako zaměstnanci s hrubou měsíční mzdou 16667 Kč (200000 Kč: 12 měsíců).
Vysoké zisky a horší pozice než při práci za minimální mzdu
Někteří podnikatelé a živnostníci mají v praxi poměrně vysoký čistý disponibilní příjem, ale daňový základ je již značně nižší a vyměřovací základ ještě méně. V praxi je tak řada osob samostatně výdělečně činných při výpočtu starobního důchodu za roky podnikání na tom hůře než zaměstnanci pracující za minimální mzdu. Zejména OSVČ dlouhodobě platící minimální zálohy na sociálním pojištění musí počítat s velmi nízkým starobním důchodem. Průměrná důchodová mzda (osobní vyměřovací základ) může být v praxi výrazně nižší, než je aktuálně platná minimální mzda v roce výpočtu starobního důchodu, což se právě u těchto osob samostatně výdělečně činných stává.
OSVČ mají nízké důchody
Z výše uvedeného vyplývá, že skutečně můžete mít Váš řádný starobní důchod značně nižší než Vaši kamarádi, kteří byli celý produktivní život zaměstnanci. Některé osoby samostatně výdělečně činné mají v produktivním věku relativně vysoké disponibilní příjmy, ale s ohledem na výpočet starobního důchodu jsou na tom hůře než zaměstnanci s mírně podprůměrnou mzdou. Vaši kamarádi zaměstnanci tedy mohou mít značně vyšší starobní důchod než Vy. Důvodem je výše uvedená skutečnost, že u OSVČ rozhodují roční vyměřovací základy a nikoliv roční příjmy nebo roční hrubý zisk.