Penzijko a daně za rok 2020

štítky Daně Penze Zaměstnání přečtete do minuty

foto: Unsplash, ilustrační fotografie

Daňový základ za rok 2020 snižují vlastní vklady na penzijní připojištění nebo doplňkové penzijní spoření. Zaměstnancům vznikne nárok na daňovou vratku. Jak vysoký může být daňový odpočet?

Stát podporuje spoření na penzi v penzijním připojištění nebo doplňkovém penzijním spoření. Aktuálně již není možné uzavřít smlouvu o penzijním připojištění, přesto daňové výhody platí i pro tyto starší smlouvy. Do měsíční částky 1000 Kč je spoření na penzi podporováno státním příspěvkem, pro účely daňového odpočtu se tedy hodnotí vlastní měsíční vklady nad 1000 Kč. Maximálně lze přitom snížit daňový základ za rok 2020 o 24000 Kč. Při pravidelné měsíční úložce vzniká tedy nárok na maximální daňovou úsporu při vlastním měsíčním vkladu na smlouvu ve výši 3000 Kč a více.

Jak postupuje zaměstnanec?

Penzijní společnosti zasílají začátkem roku potvrzení o zaplacených vkladech na smlouvu za minulý rok. Zaměstnanec, za kterého provádí mzdová účetní roční zúčtování daně, doručí toto potvrzení mzdové účetní začátkem února. Vznikne mu tedy nárok na daňový přeplatek, protože vypočtená roční daň bude díky daňovému odpočtu nižší, než činí součet zaplacených měsíčních záloh.

Praktický příklad

Zaměstnanec Jakub uplatňoval při výpočtu měsíční čisté mzdy pouze základní daňovou slevu na poplatníka. V ročním zúčtování daně uplatní daňový odpočet u své smlouvy o doplňkovém penzijním spoření ve výši 24000 Kč. O částku daňového odpočtu si sníží roční daňový základ a vypočtená roční daň bude z tohoto titulu nižší o 3600 Kč, než je součet zaplacených měsíčních daňových záloh. Panu Jakubovi vznikne nárok na daňový přeplatek, který obdrží ve výplatě po provedení ročního zúčtování daně.

OSVČ a nižší daň

Osoby samostatně výdělečně činné, které neplatily během roku daňové zálohy, neobdrží z titulu uplatnění daňového odpočtu daňovou vratku, ale o částku ve výši daňové úspory zaplatí jednorázově méně při podání daňového přiznání na finančním úřadu.

Petr Gola

Mohlo by vás také zajímat

Praktické

Populární na Dům financí