Poradna: Nezaměstnanost a daně za rok 2024
štítek Daně čtení na 3 minuty | přečteno 1814×
Sylvie: V měsících lednu až srpnu jsem byla zaměstnaná, od září do prosince jsem však v evidenci na úřadu práce. Daně za mě vždy dělal zaměstnavatel a kvůli penzijnímu připojištění jsem dostávala daňový přeplatek. Jak mám získat daň zpět kvůli spoření na důchod teď?
V případě, že jste během roku 2024 pracovala pouze pro jednoho zaměstnavatele a neměla žádné jiné zdanitelné příjmy vyšší než 20000 Kč, tak můžete svého posledního zaměstnavatele požádat o roční zúčtování daně, přestože u něj již nepracujete. O roční zúčtování daně je nutné zaměstnavatele požádat do 17. února.
Související
Daňové přiznání přináší více času
Druhou možností je, že si sama podáte daňové přiznání. V takovém případě budete mít na vše více času. Při příjmech pouze ze zaměstnání není vyplnění daňového přiznání nikterak složité. V těchto případech je možné vyplnit zjednodušené dvoustránkové daňové přiznání. K vyplnění daňového přiznání byste potřebovala potvrzení o zdanitelných příjmech od bývalého zaměstnavatele. Předpokládám, že Vám toto potvrzení zaměstnavatel dal při ukončení pracovního poměru.
Papírové daňové přiznání
V případě, že byste odevzdávala daňové přiznání v „klasické“ papírové podobě, potom byste ho musela doručit na příslušný finanční úřad do 1. dubna.
Sleva na poplatníka 30840 Kč
Za celý rok uplatníte v ročním zúčtování daně nebo v daňovém přiznání slevu na poplatníka ve výši 30840 Kč, bez ohledu na počet skutečně odpracovaných měsíců. Vzhledem k tomu, že jste v měsících září až prosinec slevu na poplatníka neuplatňovala, tak Vám vznikne nárok na zajímavou daňovou vratku.
Jak vysokou daňovou vratku Vám může přinést sleva na poplatníka?
Z důvodu nevyčerpání slevy na poplatníka během roku bude činit daňová vratka 2570 Kč za každý takový měsíc, ve Vašem případě tedy ve výši 10280 Kč. Výše daňové vratky však nemůže být vyšší než zaplacené daňové zálohy v průběhu roku 2024, na to je dobré pamatovat.
Penzijní připojištění a daně
Vlastní vklady na smlouvu o penzijním připojištění patří mezi daňové odpočty snižující roční daňový základ. Musí být splněny podmínky uvedené v § 15 zákona o dani z příjmu. Pro daňové účely se hodnotí vlastní vklady na smlouvu nad částku, pro kterou náleží maximální státní příspěvek.
Změna limitu pro maximální státní příspěvek během roku 2024
Do června 2024 náležel maximální státní příspěvek na smlouvu o penzijním připojištění pro vlastní vklady na smlouvu ve výši 1000 Kč a více. Od července 2024 náleží maximální státní příspěvek na smlouvu o penzijním připojištění pro vlastní vklady na smlouvu ve výši 1700 Kč a více. Maximálně lze od základu daně za rok 2024 odečíst částku 48000 Kč na všechny státem podporované finanční produkty dohromady.
Daňový odpočet a daňový přeplatek
Každá tisícikoruna daňového odpočtu Vám přinese daňovou úsporu ve výši 150 Kč, předpokládám, že Vaše souhrnná roční hrubá mzda bude v plném rozsahu podléhat prvnímu daňovému pásmu (tj. roční daňový základ bude do 1582812 Kč).
Závěrem
Pokud jste v měsících lednu až srpnu zaplatila nějakou částku daň z příjmu formou zálohové daně z příjmu, tak obdržíte za rok 2024 daňový přeplatek. Bude nutné si požádat o roční zúčtování daně nebo podat daňové přiznání. Celková částka závisí na zaplacené zálohové děni během roku, protože daňový přeplatek nemůže být vyšší a následně na souhrnné částce daňového odpočtu u penzijního připojištění. Vliv slevy na poplatníka jsem Vám podrobně vypočítal.
