Poradna: Odchod do předčasného důchodu v srpnu a obdržení daňového přeplatku
štítky Daně Penze Poradna čtení na 2 minuty
Hedvika: V srpnu budu odcházet do předčasného důchodu. Do konce roku tedy již nebudu pracovat a údajně mám z tohoto titulu nárok na vrácení zaplacené daně z příjmu. Můžete mi to prosím vysvětlit a říci, kdy peníze obdržím?
Každý daňový poplatník má za rok 2024 nárok na základní daňovou slevu na poplatníka ve výši 30840 Kč. Zaměstnanci využívají tuto daňovou slevu měsíčně ve výši 2570 Kč, přičemž sleva na poplatníka snižuje přímo vypočtenou daň z příjmu. Vzhledem k tomu, že budete mít příjem ze zaměstnání pouze v měsících lednu až srpnu, tak uplatníte během roku 2024 slevu na poplatníka v poměrné výši 20560 Kč (2570 Kč × 8 měsíců). Za měsíc srpen slevu na poplatníka při výpočtu čisté mzdy uplatníte, i když nebudete pracovat celý měsíc.
Související
Výše daňového přeplatku
Předpokládám, že za měsíce leden až srpen zaplatíte ze zaměstnání na dani z příjmu fyzických osob více než 10280 Kč, pokud tomu tak skutečně bude, tak Vám za rok 2024 vznikne nárok na daňovou vratku právě ve výši 10280 Kč (30840 Kč – 20560 Kč). Částka daňové vratky nemůže být vyšší, než je zaplacená zálohová daň z příjmu během roku. Maximální částka daňového přeplatku z důvodu neuplatnění slevy na poplatníka v plném rozsahu během roku 2024 může být 10280 Kč. Vyšší částku nemůžete obdržet, i kdybyste zaplatila na dani z příjmu značně více.
Kdy se přeplatek obdrží?
Nárok na roční daňový přeplatek vzniká až po provedeném ročním zúčtování daně nebo podaném daňovém přiznání. Roční zúčtování daně provádí za zaměstnance zaměstnavatel. Pokud nebudete mít za rok 2024 jiné zdanitelné příjmy zakládající povinnost podat daňové přiznání, tak budete moci požádat o roční zúčtování daně svého bývalého zaměstnavatele. Daňové přiznání si můžete podat i sama, ve Vašem případě nebude jeho vyplnění nikterak těžké. Daňový přeplatek následně obdržíte až po provedeném ročním zúčtování daně za rok 2024 nebo podaném daňovém přiznání za rok 2024, ihned při odchodu do předčasného důchodu daňový přeplatek nedostanete.
