Faktoring a forfaiting

Autor: Inna Sarkisyan
Rubriky:  Ekonomika
Vydáno: 11. července 2007 10:53:00
zdroj: sxc.hu
Faktoring a forfaiting jsou nástroje, jichž používají podniky po celém světě. Umožňují urychlení hotovostních toků při podnikání a chrání podniky pro případ nezaplacení. V následujícím textu vám tyto dva termíny vysvětlíme a přiblížíme podstatu jejich fungování.

Faktoring

Podstata faktoringu spočívá v cesi (postupování) krátkodobých pohledávek (těmi se rozumí pohledávky se splatnosti do 90 dní) třetí osobě, tzv. faktoru. V roli faktoru vystupuje nejčastěji banka či její dceřinná společnost. Faktoring je smluvní vztah, jehož základem je smlouva mezi podnikem a faktorem, která stanoví práva a povinnosti obou stran. Povinností podniku je postupovat pohledávky, které mu vzniknou v průběhu obchodní činnosti, bance. Banka mu pak vyplácí určitý procentní podíl z hodnoty pohledávky. Částka, kterou faktor podniku vyplatí je variabilní a závisí na charakteru pohledávky, na bonitě klienta, na míře rizika apod. Obvykle se pohybuje v rozmezí 60 – 90 %. Zbytek si banka nechá ve formě diskontu, své ziskové marže a část jde na náklady spojené s faktoringem.

Funkce faktoringu

Pro klienta (dodavatele) může na základě smlouvy faktoring plnit 3 následující funkce, přičemž dodavatel může využívat všech tří funkcí najednou či pouze některých z nich:

• garanční funkci – faktoringová společnost přejímá úvěrové riziko, které vyplývá z možnosti platební neschopnosti nebo platební nevůle odběratele. Znamená to, že faktoringová společnost musí – i v případě, že odběratel nezaplatí – sama provést proplacení pohledávky dodavateli

• funkci financování – spočívá v tom, že faktoringová společnost proplácí sjednanou výši odkupovaných pohledávek ihned v okamžiku jejich odkupu, nikoli v den jejich splatnosti

• správu pohledávek a jiné služby pro dodavatele – faktoringová společnost může na základě smlouvy s klientem poskytovat různé další služby související s odkupovanými pohledávkami.

Náklady faktoringu

Náklady faktoringu se skládají z následujících položek:

• faktoringové provize, která v sobě zahrnuje další dvě složky. První, riziková složka, vyplývá z převzetí úvěrového rizika faktoringovou společností. Závisí především na bonitě odběratele, jeho dřívější platební morálce apod. Druhá složka pokrývá faktoringové společnosti náklady spojené se zpracováním faktoringu. Závisí na rozsahu a pracnosti administrativních a dalších činností, které jsou s faktoringem spojené.

• úroku – v případě, kdy faktoringová společnost proplácí sjednanou výši odkupovaných pohledávek v okamžiku jejich odkupu

Proč faktoring využívat?

Důvodů je hodně – tím, že postupujete pohledávku bance, převádíte na ni riziko nesplacení. Banka vám sice neproplatí celou výši pohledávky, avšak dodavatel si nikdy nemůže být jistý, zda mu odběratel vůbec zaplatí. Další výhodou je to, že vám odpadá povinnost správy pohledávek a s ní spojených nákladů. Faktoring může též sloužit jako zdroj financování, jako krátkodobý bankovní úvěr, v případě, že vám faktor proplatí sjednanou výši hned při odkupu pohledávek.

Forfaiting

Forfaiting se svou povahou hodně podobá faktoringu. I v tomto případě se jedná o produkt, který umožňuje financování klientů prostřednictvím odkupu pohledávek. Můžeme jej charakterizovat jako odkup střednědobých a dlouhodobých pohledávek vzniklých při vývozu, resp.dovozu na úvěr, přičemž subjekt odkupující pohledávky – forfaitér nemá možnost uplatnit zpětný postih vývozce, jestliže pohledávka není dovozcem řádně zaplacena. I s forfaitingem je spojena řada nákladů, v nichž nejdůležitější složkou je diskont; jedná se o částku , kterou si forfaitér sráží z celkové výše pohledávky při jejím odkupu. Forfaiting nalézá uplatnění především ve strojírenství.

Reklama

Témata

Termínované vklady

V současné době bankovní domy nabízejí klientům řadu různých produktů s rozličným způsobem...

Pojištění přes internet

V současné době uspokojíme stále více a více našich potřeb a požadavků prostřednictvím...

Peníze během rodičovství

Během péče o dítě se nejdříve pobírá při splnění zákonných podmínek mateřská, na kterou navazuje...

Daň z příjmu za rok 2013

Do 1. dubna 2014 je základní termín pro podání daňového přiznání za rok 2013, občané, kterým...

Druhy důchodů

V Česku jsou vypláceny starobní důchody, invalidní důchody a pozůstalostní důchody. Pro přiznání...

Reklama
Reklama

Důchodové nároky

Podmínky pro státní penzi

Při výpočtu starobního důchodu v roce 2018 se hodnotí příjmy v letech 1986 až 2017. Jak se jednotlivé příjmy přepočítávají? Kdo má na důchod nárok? Mají penzisté daňové povinnosti?

Otevřete téma

O webu DůmFinancí.cz | Inzerce | Loga

Užitečné: Seznam finančních úřadů | Aktuální kurzovní lístek ČNB

Partneři: Finanční poradenství | poradci-sobě.cz | Roští.cz | Bankovní poplatky.com | Moje poplatky.cz


Všechny materiály © Copyright 2006 - 2018 DůmFinancí.cz (dumfinanci.cz ). Všechna práva vyhrazena.
ISSN 1802-5153. Doslovné ani částečné přebírání materiálů není povoleno bez uvedení zdroje a předchozího písemného svolení.
Ekonomický portál DůmFinancí.cz vydává společnost FINFOCUS, s.r.o., Smluvní podmínky