Vklady na smlouvu o životním pojištění

Autor: Petr Gola
Rubriky:  Finance
Vydáno: 27. října 2017 0:00:00
zdroj: pixabay.com

Základ daně z příjmu fyzických osob za rok 2017 je možné snížit až o 24 000 Kč o vklady na smlouvu o životním pojištění. Smlouva o životním pojištění však musí splňovat zákonné podmínky.

Zákonné podmínky pro uplatnění daňového odpočtu splňuje pouze smlouva o životním pojištění, ve které je sjednána výplata pojistného plnění nejdříve po 60 měsících od uzavření smlouvy a nejdříve v roce, ve kterém daňový poplatník dosáhne 60 let a současně smlouva neumožňuje průběžný výběr ze smlouvy.

 

Smlouvy, které nesplňují výše uvedené podmínky, nezakládají nárok na daňový odpočet. V praxi se jedná zejména o možnost průběžného výběru peněz ze smlouvy. S ohledem na možnost uplatnění daňového odpočtu je potřeba parametrům smlouvy věnovat dostatečnou pozornost.

 

Zvýšení limitu pro rok 2017

Pro rok 2018 došlo ke zvýšení maximálního daňového odpočtu z 12 000 Kč na 24 000 Kč. Při uzavření více smluv o životním pojištění je možné pro účely daňového odpočtu sečíst vklady na všechny smlouvy splňující zákonné podmínky. Pro daňové účely je nutné v takovém případě mít potvrzení od obou pojišťoven.

 

Praktický příklad 1)

Pan Nová má uzavřenu smlouvu o životním pojištění, která splňuje podmínky pro daňový odpočet, s pojišťovnou AB a v roce vkládá měsíčně na smlouvu 1 200 Kč. Dále má uzavřenu smlouvu o životním pojištění, která rovněž splňuje podmínky pro daňový odpočet, s pojišťovnou XY a měsíčně vkládá na smlouvu rovněž 1 200 Kč. Celkové roční vklady pana Nováka na smlouvy o životním pojištění činí 28 800 Kč. Od základu daně za rok 2017 si bude moci pan Novák odečíst maximální daňový odpočet ve výši 24 000 Kč.

 

Praktický příklad 2)

Paní Sýkorová si vkládá na svoji smlouvu o životním pojištění pouze 500 Kč měsíčně, dalších 1 500 Kč posílá na smlouvu paní Sýkorové její zaměstnavatel. Smlouva o životním pojištění splňuje podmínky pro daňový odpočet. Za rok 2017 si bude moci paní Sýkorová snížit základ daně jen o 6 000 Kč (500 Kč x 12 měsíců). Pro účely nároku na daňový odpočet se započítávají pouze vlastní vklady daňového poplatníka na smlouvu o životním pojištění. Vklady zaměstnavatele se pro účely daňového odpočtu nezapočítávají.

Reklama

Další články tématu

Odpočet u penzijních produktů

Spoření na penzi v některém z produktů III. důchodového pilíře je státem podporováno nejenom...

Jak snižují základ daně úroky z úvěru?

Od základu daně za rok 2017 bude možné odečíst částku, která se rovná úrokům zaplaceným v roce...

Finanční odpočty náleží i mimo příjmy ze zaměstnání

Při splnění zákonných podmínek lze snížit daňový základ o finanční odpočty nejenom u příjmů ze...

Jak se uplatňují finanční odpočty?

Při splnění zákonných podmínek snižují odpočty zaplacených úroků z úvěru na bydlení, vklady na...

Témata

Příjmy studentů

Během letních měsíců v období školních prázdnin si řada středoškoláků a vysokoškoláků...

Mobilní aplikace

Rozvoj moderních technologií proniká do všech oblastí našeho života. Jednou z těchto oblastí...

OSVČ a státní dávky

Osoby samostatně výdělečně činné odvádí na dani z příjmu, sociálním a zdravotním pojištění při...

Podnikání v ČR

V posledních dnech byla hojně diskutovaným tématem rovnost podmínek pro zaměstnance na jedné...

Netradiční výdělky

Práce na zkrácený úvazek, práce z domova, práce na černo nebo spolupráce. To vše jsou méně...

Reklama
Reklama

Dávky pro tatínky

Pečující otcové a peníze od státu

V příštím roce budou moci tatínkové čerpat týdenní otcovskou. Jak bude vysoká? Kdy může tatínek čerpat peněžitý příspěvek v mateřství nebo rodičovský příspěvek?

Otevřete téma

O webu DůmFinancí.cz | Inzerce | Loga

Užitečné: Seznam finančních úřadů | Aktuální kurzovní lístek ČNB

Partneři: Finanční poradenství | poradci-sobě.cz | Roští.cz | Bankovní poplatky.com | Moje poplatky.cz


Všechny materiály © Copyright 2006 - 2017 DůmFinancí.cz (dumfinanci.cz ). Všechna práva vyhrazena.
ISSN 1802-5153. Doslovné ani částečné přebírání materiálů není povoleno bez uvedení zdroje a předchozího písemného svolení.
Ekonomický portál DůmFinancí.cz vydává společnost FINFOCUS, s.r.o., Smluvní podmínky